1'lerde ücretlerin fazla ödenmesini durdurun. Gelir vergisinin fazla ödenmesinin rapora doğru yansıması. Gizli manuel düzenleme

Aşağıdaki durumlarda fazla ödenen ücretleri çalışandan geri alabilirsiniz:

• fazla ödeme bir sayım hatası sonucu meydana geldi. Bu durumda, bir sayma hatası aritmetik bir hata, yani aritmetik hesaplamalar sırasında yapılan bir hata olarak anlaşılır (1 Ekim 2012 tarihli ve 1286-6-1 sayılı Rostrud mektubu, Rusya Federasyonu Yüksek Mahkemesinin kararı 20 Ocak 2012 Sayı 59-B11-17);

• çalışanın çalışma standartlarına uymamaktan veya boşta kalmaktan suçlu olduğu kanıtlandı (bu koşullar iş uyuşmazlığı komisyonu veya mahkeme tarafından belirlenmelidir);

• hata, çalışanın kendisinin yasa dışı eylemlerinden kaynaklanmıştır. Örneğin, standart vergi kesintileri için muhasebe departmanına hatalı belgeler sunmuşsa (bu durumun mahkeme tarafından onaylanması gerekir).

Bu kurallar Rusya Federasyonu İş Kanunu'nun 137. Maddesi ile belirlenir.

Kesinti yapılamadığında

Diğer durumlarda, hatalı olarak verilen maaş bir çalışandan alıkonulamaz - bunu yalnızca kendi talebi üzerine geri ödeyebilir (Rusya Federasyonu Medeni Kanunu'nun 1109'uncu maddesinin 3. fıkrası). Özellikle, fazla ödemenin teknik bir hata sonucu meydana gelmesi durumunda, fazla ödenen maaşın bir çalışandan geri alınması imkansızdır (Rusya Federasyonu Yüksek Mahkemesinin 20 Ocak 2012 tarih ve 59-B11-17 sayılı kararı).

Durum: Bir çalışanın maaşının yanlışlıkla iki kez ödenmesi durumunda kesinti yapmak mümkün müdür: kartla ve kasa aracılığıyla?

Cevap: hayır, yapamazsınız.

Çalışana, alınan fazla parayı iade etmesini teklif edin. Reddederse mahkemeye gidin.

Mevzuat, bir muhasebecinin muhasebe hatası yapması durumunda hatalı ödenen ücretlerin durdurulmasına izin vermektedir (Rusya Federasyonu İş Kanunu'nun 137. Maddesi). Bununla birlikte, bir sayım hatası, ücret miktarının hesaplanmasında bir hata olarak anlaşılmaktadır (yani hesaplamalarda aritmetik bir hata) (Rostrud'un 1 Ekim 2012 tarihli ve 1286-6-1 sayılı mektubu, Rusya Yüksek Mahkemesinin kararı) Federasyon 20 Ocak 2012 tarih ve Sayı 59-B11-17).

Aynı dönemde bir çalışanın maaşı iki kez verilmişse, bu tür bir sayım hatası dikkate alınmaz. Sonuçta maaşın büyüklüğünün belirlenmesinde herhangi bir çarpıklık yoktu.

Böyle bir durumda kuruluşun, çalışanının eylemlerinin kendisine ait olmayan meblağları almayı amaçladığını mahkemede kanıtlaması gerekecektir. Aşağıdakiler delil olarak kullanılabilir:

• bankadan, çalışanın maaşının kuruluşun kasasından daha önce alındığını belirten bir sertifika;

• çalışanın imzasıyla aynı miktarda maaşın kasadan alınmasına ilişkin bir beyan (nakit makbuz);

• Çalışana tahakkuk eden maaş miktarını teyit eden belgeler (maaş bordrosu, kişisel hesap).

Sınırlı kesinti tutarı

Bir çalışanın aylık maaşından, kendisine ödenmesi gereken tutarın en fazla yüzde 20'sini kesebilirsiniz (Rusya Federasyonu İş Kanunu'nun 138. Maddesi).

Belgeleme

Kuruluşun başkanı, fazla ödenen ücretlerin geri alınmasına ilişkin bir emir vermelidir (9 Ağustos 2007 tarih ve 3044-6-0 sayılı Rostrud mektubu). Sipariş, çalışanın fazla ödemeyi iade etmesi için belirlenen sürenin sona ermesinden itibaren en geç bir ay içinde verilmelidir. Çalışan için böyle bir süre belirlenmemişse, aşırı ücret ödemesinin tespit edilmesinden itibaren en geç bir ay içinde emir verilmelidir. Stopaj ancak çalışanın fazla ödemenin gerçeğine ve miktarına itiraz etmemesi durumunda mümkündür. Bu sonuç, Rusya Federasyonu İş Kanunu'nun 137. Maddesinden kaynaklanmaktadır. Ayrıca, iş müfettişliği ile anlaşmazlıkları önlemek için, fazla ödemenin durdurulmasının nedenini gerekçelendiren bir muhtıra hazırlayın.

Muhasebe

Cari dönemde, maaşının daha büyük miktarda hatalı tahakkuk etmesi nedeniyle bir çalışana fazla ödeme yapılmışsa, aşırı tahakkuk eden tutarların düzeltilmesini muhasebeye aşağıdakileri kaydederek yansıtın:

Borç 20 (23, 26, 29...) Kredi 70

- Fazla tahakkuk eden ücretler iptal edildi.

Diğer işlemler için personel ile yapılan yerleşimlere fazla ücret ödenmesini yazın:

- Fazla ödenen ücretler, diğer operasyonlar için personel ile yapılan ödemelerde silinir.

Üretim ikramiyesinin (işgücü başarılarıyla ilgili) yanlışlıkla tahakkuk ettirilmesi durumunda da benzer girişler yapılır.

Yanlışlıkla ödenen maaşın bir çalışandan alıkonulması örneği

Mayıs ayı ortasında, Alpha LLC'deki bir muhasebeci, Nisan ayı maaşlarının hesaplanmasında kuruluşun yöneticisi A.S.'nin neden olduğu bir sayım hatası yapıldığını keşfetti. Kondratyev'e 10.100 ruble fazla tahakkuk ettirildi.

Kuruluş genel bir vergilendirme sistemi uygulamakta ve kaza ve meslek hastalıklarına karşı sigorta için yüzde 0,2 oranında katkı payı ödemektedir. Sigorta primleri genel oranlar üzerinden hesaplanır. Kondratyev lehine yapılan vergiye tabi ödemelerin miktarı, yılın başından bu yana katkı sınırını aşmadı.

Kondratiev'in aylık maaşı 27.000 ruble. Maaşlar ayın son günü ödenir. Çalışanın çocuğu olmadığı için kendisine ilgili standart vergi indirimi sağlanmamaktadır.

Aylık maaştan kesilebilecek maksimum miktar:
(27.000 RUB - 27.000 RUB × %13) × %20 = 4.698 RUB

Kondratiev'e fazla ödenen maaş miktarı şuna eşittir:
10.100 ovmak. - 10.100 ovmak. × %13 = 8787 ovmak.

Alpha muhasebecisi muhasebeye aşağıdaki girişleri yaptı.

Mayısta:

Borç 26 Kredi 70
- 10.100 ovmak. - Kondratyev'in fazla alınan maaşı tersine çevrildi;

- 1313 ovmak. (10.100 RUB × %13) - Tahsil edilen tutarlardan aşırı derecede stopaj yapılan kişisel gelir vergisi iptal edildi;

Borç 26 Kredi 69 alt hesabı “Sosyal Sigorta Fonu ile Yapılan Ödemeler”
- 293 ovmak. (10.100 RUB × %2,9) - Rusya Sosyal Sigorta Fonu'na aşırı tahakkuk eden katkılar iptal edildi;

Borç 26 Kredi 69 alt hesabı “Emeklilik Fonu ile Ödemeler”
- 2222 ovmak. (10.100 RUB × %22) - aşırı tahakkuk eden emeklilik katkı payları iptal edildi;

Borç 26 Kredi 69 alt hesabı “FFOMS ile Ödemeler”
- 515 ovmak. (10.100 RUB × %5,1) - Rusya Federal Zorunlu Sağlık Sigorta Fonu'na aşırı tahakkuk eden katkılar iptal edildi;

Borç 26 Kredi 69 alt hesabı “Kazalara ve meslek hastalıklarına karşı sigortaya katkılar için Sosyal Sigorta Fonu ile yapılan ödemeler”
- 20 ovmak. (10.100 RUB × %0,2) - kazalara ve meslek hastalıklarına karşı sigorta için aşırı tahakkuk eden primler iptal edildi;

Borç 73 alt hesabı “Fazla ödenen ücretler” Kredi 70
- 8787 ovmak. - fazla ödenen ücretler, diğer operasyonlar için personel ile yapılan ödemelerde silinir;

Borç 26 Kredi 70
- 27.000 ovmak. - Kondratiev’in mayıs ayı maaşı tahakkuk ettirildi;

Borç 70 Kredi 68 alt hesabı “Kişisel Gelir Vergisi Ödemeleri”
- 3510 ovmak. (27.000 RUB × %13) - Kondratiev’in Mayıs ayı maaşından kişisel gelir vergisi kesildi;

- 4698 ovmak. - Nisan ayı için fazla ödenen maaşın bir kısmı Kondratiev'in Mayıs ayı maaşından kesildi;

Borç 70 Kredi 50
- 18.792 ovmak. (27.000 ruble - 3510 ruble - 4698 ruble) - Kondratiev'in Mayıs ayı maaşı kesintiler düşülerek ödendi.

Haziranda:

Borç 26 Kredi 70
- 27.000 ovmak. - Kondratiev'in haziran ayı maaşı tahakkuk etti;

Borç 70 Kredi 68 alt hesabı “Kişisel Gelir Vergisi Ödemeleri”
- 3510 ovmak. (27.000 RUB × %13) - Kondratiev'in Haziran ayı maaşından kişisel gelir vergisi kesildi;

Borç 70 Kredi 73 alt hesabı “Fazla ödenen ücretler”
- 4089 ovmak. (8787 ruble - 4698 ruble) - Nisan ayı fazla ödenen maaşının bir kısmı Kondratiev'in Haziran ayı maaşından kesildi;

Borç 70 Kredi 50
- 19.401 ovmak. (27.000 ruble - 3.510 ruble - 4.089 ruble) - Kondratiev'in haziran ayı maaşı kesintiler düşülerek ödendi.

Durum: Aşırı tahakkuk eden ücretlerin kesintisini bir muhasebe sertifikası kullanarak resmileştirmek gerekli mi?

Cevap: hayır, gerekli değil.

Bir çalışandan aşırı tahakkuk eden ücretlerin kesilmesi sırasında muhasebe belgesi gerekli değildir.

Ekonomik yaşamın tüm gerçekleri birincil belgelerle doğrulanmalıdır (6 Aralık 2011 tarih ve 402-FZ sayılı Kanunun 1. Maddesi, Madde 9). Kuruluşun başkanı fazla ödenen ücretlerin geri alınması için bir emir vermelidir (Rusya Federasyonu İş Kanunu'nun 137. Maddesi). Bu belge, birincil muhasebe belgelerinin gerekli tüm ayrıntılarını içeriyorsa, muhasebe kayıtlarının temeli olacaktır. Ana belgelerin zorunlu ayrıntıları, 6 Aralık 2011 tarih ve 402-FZ sayılı Kanunun 9'uncu maddesinin 2'nci bölümünde listelenmiştir.

Vergilerin yeniden hesaplanması

Bu sorunun cevabı fazla ödemenin nedenine bağlıdır.

Ücretlerin fazla ödenmesi bir hesaplama hatasıyla ilgili değilse, vergileri yeniden hesaplamayın ve güncellenmiş beyannameler sunmayın. Aşağıdaki durumlarda bunu yapın:

• çalışan çalışma standartlarına uymadı veya boşta kaldı (bu koşullar iş anlaşmazlığı komisyonu veya mahkeme tarafından belirlenmelidir);

• hata, çalışanın kendisinin yasa dışı eylemlerinden kaynaklanmıştır. Örneğin, standart vergi kesintileri için muhasebe departmanına hatalı belgeler sunmuşsa (bu durumun mahkeme tarafından onaylanması gerekir).

Bu durumlarda, fazla ödeme nedeniyle çalışanın kazancının azaltılması, muhasebecinin güncellenmiş beyannamelerde düzeltme yapılmasını gerektiren hatasının düzeltilmesi anlamına gelmez. Bu, kuruluşun zamanında yaptığı idarenin inisiyatifindeki kesintilerden biridir (Rusya Federasyonu İş Kanunu'nun 137. Maddesi). Kesintileri dikkate alarak, maaş vergileri ve katkı paylarının hesaplanmasına ayarlama ayında çalışana yapılan ödeme tutarını dahil edin.

Aşırı ücret ödemesi önceki raporlama (vergi) dönemlerindeki bir hesaplama hatasıyla ilişkiliyse, önceki dönemlere ait vergi matrahının ayarlanması gerekir (Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 54. Maddesi). Bir çalışanın fazla ödenen ücretler için kuruluşa gönüllü olarak geri ödeme yapması durumunda da aynısını yapın. Söz konusu durumda, hata tespit edildiğinde, gelir vergisi raporlaması zaten sunulmuş olduğundan, bu vergi için ücretlerin aşırı ödenmesi nedeniyle bir gecikme oluştuğundan, güncellenmiş beyanları müfettişliğe ibraz edin (Maddenin 1. fıkrası) Rusya Federasyonu Vergi Kanunu'nun 81'i). Kişisel gelir vergisi için hatanın düzeltilmesi sonucunda fazla ödeme yapılacaktır. Form 2-NDFL'nin halihazırda sunulduğu önceki vergi dönemleri için yeniden hesaplama yapılmışsa, bunu müfettişliğe tekrar sunmanız gerekir.

Zorunlu emeklilik (sosyal, sağlık) sigortasına yapılan katkılarla ilgili olarak aşağıdaki hususlar dikkate alınmalıdır. Herhangi bir raporlama döneminde ücretlerin fazla tahakkuk etmesi durumunda, bu döneme ait katkı paylarının vergi matrahını ayarlamaya gerek yoktur. Bu, katkıların hesaplanmasına ilişkin esasın, ödemelerin hesaplandığı tarihte oluşturulmuş olmasıyla açıklanmaktadır (24 Temmuz 2009 tarih ve 212-FZ sayılı Kanunun 11. Maddesinin 1. Bölümü). Bu nedenle, maaşın aşırı tahakkuk ettiği raporlama dönemi için matrahta düzeltme yapılmasına gerek yoktur. Bu nedenle geçmiş dönemlere ait tahakkuk eden ve ödenen sigorta primlerinin güncel hesaplamasının yapılmasına gerek yoktur. Benzer açıklamalar Rusya Sağlık ve Sosyal Kalkınma Bakanlığı'nın 28 Mayıs 2010 tarih ve 1376-19 sayılı mektubunda da yer almaktadır.

Bir çalışandan fazla ödenen ücretlerin stopajı sırasında vergi yükümlülüklerinin yeniden hesaplanmasına bir örnek. Ücretlerin fazla ödenmesi, önceki raporlama (vergi) döneminde bir muhasebecinin yaptığı sayım hatasından kaynaklanmıştır. Kuruluş genel bir vergilendirme sistemi uygulamaktadır.

Ağustos ortasında, Alpha LLC'nin muhasebecisi, Mayıs ayı maaşlarını hesaplarken, organizasyon yöneticisi A.S. Kondratyev'e 10.100 ruble fazla tahakkuk ettirildi. Kuruluş, zorunlu emeklilik (sosyal, sağlık) sigortası için genel oranlarda sigorta primleri ödemektedir. Kondratyev lehine yapılan vergiye tabi ödemelerin miktarı, yılın başından bu yana katkı sınırını aşmadı.

Ağustos ayında Alpha'nın muhasebecisi fazla ödenen ücretler üzerinden vergileri yeniden hesapladı. Mayıs ayı için aşağıdakiler fazla ücretlendirildi:

• emeklilik katkıları - 2222 ruble. (10.100 RUB × %22);
• Rusya Sosyal Sigorta Fonu'na katkılar - 293 ruble. (10.100 RUB × %2,9);
• Rusya Federal Zorunlu Sağlık Sigortası Fonu'na katkılar - 515 ruble. (10.100 RUB × %5,1);
• Kazalara ve meslek hastalıklarına karşı sigorta katkıları - 20 ruble. (10.100 RUB × %0,2).

Kişisel gelir vergisi de 1.313 ruble tutarında aşırı miktarda kesildi. (10.100 × %13 RUB).

Alpha'da gelir vergisi raporlama dönemi çeyrektir. Kuruluş tahakkuk yöntemini kullanıyor. Yılın ilk yarısı sonuçlarına göre ek ödeme olarak gelir vergisi avansı ödemesi hesaplandı. Bu nedenle gelir vergisi için ücret ödenirken yapılan hesaplama hatası nedeniyle yılın ilk yarısında gecikmeler oluştu. Borç miktarı 2630 ruble olarak gerçekleşti. ((10.100 RUB + 2.222 RUB + 293 RUB + 515 RUB + 20 RUB) × %20).

Alfa, bütçe gelir vergisine (2.630 RUB) ve geç ödemenin her günü için cezalara aktarıldı.

Kesinti yapılamıyorsa

Yanlışlıkla verilen bir maaşı bir çalışandan alıkoymak veya tahsil etmek mümkün değilse, bu, tahsil edilmesi gerçekçi olmayan bir borç olarak kabul edilir. Fazla ödenen ücretlere ilişkin tahsili gecikmiş alacak tutarı:

• şüpheli borçlar rezervinden silinir (eğer oluşturulmuşsa);

• bunu, diğer giderler de dahil olmak üzere kuruluşun faaliyetlerinin mali sonucuna bağlar (eğer rezerv oluşturulmamışsa).

Maaş borçlarının silinmesini aşağıdaki girişlerle yansıtın:

Borç 76 Kredi 73

- fazla ödenen ücretler silinir;

Borç 91-2 (63) Kredi 76

- sorunlu alacaklar silinir.

Bugün 1C programında borç yükümlülüklerini nasıl ayarlayacağımızı, yani borcu ayarlamayı, mahsuplaştırmayı öğreneceğiz; 1C'deki ilgili ayar mekanizmasının seçeneklerindeki farkı bulacağız.

1C Muhasebe programı sürüm 8.3'te belirtilen borç servisi sürecini ele alacağız.Ayrıca 1C Muhasebe programı sürüm 8.2 için borç ayarlama belgesine ilişkin dipnotlar da yapacağız.

Bu nedenle, borcu ayarlamak ve örneğin 1C'deki karşı taraflar arasındaki karşılıklı mahsupları çözmek için “Borç Ayarlaması” belgesi kullanılır.

Hem 1C 8.3 hem de 1C 8.2'deki ayarlama belgeleri günlüğüne, "Satın Alma" veya "Satış" ana menü öğelerinden herhangi birini açarak gidebilirsiniz.

Ayarlama belge günlüğüne gittikten sonra yeni bir giriş oluşturacağız.

Burada duralım ve geliştiricinin sunduğu belge işlemleri seçeneklerine daha ayrıntılı olarak bakalım.

Geliştirici, borç yükümlülükleri dengesini ayarlamak için aşağıdaki seçeneklerin kullanılmasını önermektedir:

Avansların ödenmesi. Bu seçenek, karşılıklı anlaşmalarda karşı tarafın verdiği avansların dikkate alınması için kullanılır.

Borç mahsubu. Bu öğeyi seçerek muhasebeci, muhasebe organizasyonunun belirli bir karşı taraf için ortaya çıkan borcunu mahsup etmek için otomatik bir araç alır. Hem belirli bir alıcıya hem de üçüncü bir tarafa olan borcunuzu mahsup edebilirsiniz.

Borcun devri. Bu seçenek, borcun bir karşı taraftan diğerine aktarılması için kullanılır. Ayrıca belirli bir karşı tarafın borcunu sözleşmelerine, belgelerine ve hesaplarına göre taşımak için de kullanılabilir.

Borç silme. Adından da anlaşılacağı gibi, bu işlem kalemi, ödenecek veya alınacak kötü hesapların silinmesi için kullanılır. Bu durumda tutar gelir veya gidere dahil edilecektir.

Diğer ayarlamalar."Diğer düzeltmeler" seçeneğinin seçilmesi, farklı karşı taraflar ve hesaplar arasındaki hem alacaklar hem de borçlarda yapılan çeşitli düzeltme kombinasyonlarını dikkate almanıza olanak tanır.

1C Muhasebe 8.2'de seçenekler biraz farklı olacaktır, ancak işlevleri biraz değişir ve adlarından açıkça anlaşılmaktadır.

1C programındaki “Muhasebe” konfigürasyonu sürüm 8.3'te borç mahsup etmeye devam edelim.

"Borç mahsup etme" işlemi seçeneğini seçtikten sonra, belgede işlemin gerçekleştirileceği kuruluşu, alıcı karşı tarafı, borç mahsup seçeneğini, kayıtların hangi borca ​​karşı yapılacağını vb. belirtiriz.

Ardından, karşı tarafla olan uzlaşmaların durumuna bağlı olarak, düzeltme verilerini manuel olarak girmek için "Ekle" düğmesini veya karşılıklı uzlaşma verilerini otomatik olarak doldurmak için "Doldur" düğmesini tıklayın.

Tablo kısmında “Alıcının borcu (...)” sekmesinde ihtiyacımız olan giriş karşımıza çıkıyor.

Muhasebe verilerini "Alıcıya Borç (...)" ikinci sekmesinde doldurmayı tekrarlıyoruz.

Artık bakiyelerin netleştirilmesine ilişkin verileri girdiğimize göre, alacakların, borçların tutarları ve aslında mahsup sonrası ortaya çıkan tutar belgenin alt kısmında görüntülenir.

Çünkü mahsup fonlarının miktarları uyuşmuyorsa mahsup gerçekleştirilemez.

Durumu düzeltmek için belge için daha büyük miktarın bulunduğu sekmeye gidelim ve ofset alanında gerekli sayıyı belirtelim.

“Kaydet ve kapat”a tıklayın. İhtiyacımız olan karşılıklı uzlaşma belgesi oluşturulacak. Kabloları kontrol edelim:

Yerleşimi başarıyla tamamladık.

Kanunu yazdırıyoruz. Düzenleme belgesindeki "Uzlaşma Yasası" düğmesini tıklayın.

Şimdi geri dönelim 1C sürüm 8.2.

Genel olarak, 1C 8.3 ve 8.2 sürümlerinde borcu ayarlama süreci, bazı farklılıklar olmasına rağmen aynıdır. "Ağlamanın gerçekleştirilmesi" işlem türünü seçtikten sonra başlığı doldurun. Daha sonra “Karşılıklı ödeme bakiyelerini doldurun” düğmesine tıklayın, belge muhasebe verileriyle doldurulacaktır.

Oluşturulan belgeyi yayınlıyoruz ve gönderileri karşılaştırıyoruz.

1C muhasebe sisteminde borç bu şekilde mahsup edilir. Çeşitli konfigürasyonlara ilişkin borç ayarlama mekanizması, bazı farklılıklar gösterse de genel olarak benzer ve işlevsel olarak aynıdır. Yazımızda 8 3, borç devri, borç devri konuları ele alınıyor,

1C: Maaşlar ve Personel Yönetimi 8 programında çalışanlarla karşılıklı anlaşmalar organizasyonlar ve bölümler bağlamında yürütülmektedir. Bu tür karşılıklı uzlaşmalar sürecinde hem örgütün çalışana olan borcu doğabilir, hem de çalışanın örgüte borçlu olması söz konusu olabilir.

Program 1C: Maaş ve İK Yönetimi 8, her iki borç türünü de izlemenize ve ödemenize olanak tanır: çalışan borcu, organizasyon borcu.

1C programındaki borçlar çeşitli nedenlerle ortaya çıkabilir. Bunlardan bazıları.

• Ödeme tutarlarının manuel olarak düzeltilmesi. Muhasebeci, "Kuruluşlara ödenecek maaşlar" belgesinde ödenecek tutarları manuel olarak düzenler. Ödeme için tahakkuk eden tutarlardan daha fazla veya daha az olabilirler. Tipik olarak muhasebeci gerekli miktarları hesaplama yoluyla elde edemediği durumlarda kalemlere başvurur. Bu kötü bir yöntemdir.
• Kısmi ödeme. Cari hesapta yeterli fon yoksa veya başka nedenlerden dolayı kuruluş yönetimi maaşın bir kısmını ödemeye karar verebilir. Bunu yapmak için “Kuruluşlara ödenecek maaşlar” belgesinde ödeme yüzdesini belirtmelisiniz. Sonuç olarak program, çalışanlara olan borcu kaydedecek.
• Ödeme yok. Çalışanın gerçekten maaş aldığı durumlar da vardır, ancak bazı nedenlerden dolayı hesap makinesi bu gerçeği programa yansıtmamıştır.

Hesap makinesine göre program bazı borçları borç olarak sınıflandırmıyor. Bunun nedeni, onlara otomatik olarak geri ödeme yapmasıdır.

• Ödenecek tutarların yuvarlanması. “Kuruluşlara ödenecek maaşlar” belgesinde ödenecek tutarların yuvarlanmasını belirleyebilirsiniz. Sonuç olarak atılan tutarlar, söz konusu bağlamda borç teşkil etmez. Bu tutarlar bir sonraki ay ödeme yaparken otomatik olarak dikkate alınır. İşten çıkarılma üzerine veya bir çalışanın talebi üzerine yuvarlamayı kaldırabilirsiniz ve her kuruş ödenecektir.
• Maaşın yeniden hesaplanması. Bir noktaya daha dikkat edelim. Örneğin bir çalışana mayıs ayı maaşının tamamı ödendi. Haziran ayında, Mayıs ayında birkaç gündür ortalıkta olmadığı ortaya çıktı. Bunu yapmak için “Kuruluşlarda Devamsızlık” adlı bir uzlaşma belgesi düzenlemeniz gerekir. Ödemeyi yapan açısından bakıldığında fazla ödeme söz konusudur. Ancak program bu fazla ödemeyi çalışanın kuruma olan borcu olarak kaydetmiyor. Bunun yerine, 1C: Maaş ve Personel Yönetimi 8 programı Mayıs ayı maaşını yeniden hesaplamayı teklif edecek.
• Bakiye eksi avans. Bazı hesap makineleri yanlışlıkla cari ay için tahakkuk eden maaş ile daha önce ödenen avans arasındaki farkın çalışana borç olduğuna inanıyor.

"Muhasebe parametrelerini ayarlama" formunda, "Maaşların ödenmesi" sekmesinde, "Maaşların karşılıklı yerleşimi, tahakkuk ettikleri aylar bağlamında gerçekleştirilir" bayrağı bulunmaktadır. Bu bayrağın adı kişisel olarak beni yanıltıcıdır. Kendiniz karar verin.

Karşılıklı uzlaşmalar, farklı türdeki bordro hesaplamalarının tahakkuklarıdır. Aylar bağlamında yürütülür. Bu, aşağıdaki birikim kayıtları analiz edilerek kolayca doğrulanabilir.

1. Birikim kaydı “Kuruluş çalışanlarıyla karşılıklı anlaşmalar.”
2. Birikim kaydı “Kuruluşların aylık maaşı”.

Bunlarda, her giriş belirli bir tahakkuk ayına bağlıdır. Yani, "Maaşların karşılıklı yerleşimi tahakkuk ettikleri aylar bağlamında gerçekleştirilir" bayrağının durumuna bakılmaksızın, 1C: Maaş ve Personel Yönetimi 8 programı her zaman maaş ayları bağlamında karşılıklı yerleşimler gerçekleştirir tahakkuk. Peki bu bayrak ne diyor?

Aslında Bayrağın durumu, ortaya çıkan borçların geri ödeme yöntemini belirliyor. Makalenin konusu bu. Borcun kendisi programda bir muhasebe nesnesi olarak mevcut değildir. Bu sadece tahakkuk tutarı ile ödeme tutarı arasındaki farktır. Olumsuz ise çalışan kuruluşa borçludur. Pozitif bir değer kuruluşun borcunu gösterir.

“Ücretlerin karşılıklı olarak tahakkuk ettiği aylara göre ödenmesi” bayrağının ne gibi sonuçlara yol açtığını düşünelim. Tüm örnekler bir demo bazında gerçekleştirildi.

1. Borçların oluştukları aya göre muhasebeleştirilmesi

Borçların muhasebesini oluştukları aylar bağlamında düzenlemek için, “Muhasebe parametrelerini ayarlama” formunda, “Maaşların ödenmesi” sekmesinde “Maaşların karşılıklı olarak ödenmesi” bayrağını ayarlamak gerekir. tahakkuk ettikleri aylar bağlamında gerçekleştirilir”.

Aslında karşılıklı uzlaşmalar her zaman maaş hesaplama ayları çerçevesinde yani bu bayrağın durumuna bakılmaksızın yapılıyor.

“Maaşların karşılıklı olarak tahakkuk ettirildiği aylar bağlamında gerçekleştirilir” bayrağının durumu, kuruluşun ve çalışanların borçlarının geri ödeme yöntemini belirler.

Durumu bir demo veritabanında modellemek, borcu nasıl ödeyeceğimizi anlamamıza yardımcı olacaktır. Modellemeyi basitleştirmek için “Karşılıklı yerleşimlerin basitleştirilmiş muhasebesi” bayrağını ayarlayın. Bu durumda “Kuruluşa ödenecek maaşlar” belgesi borcu bağımsız olarak geri öder. Nakit tahsilat talimatı girmenize gerek yoktur. Bu, gereksiz belgelerin girilmesini önlemek için gereklidir.

Ocak, Şubat ve Mart ayları için maaşları hesaplayacağız. Akimova, G.D. Vaskina ve R.A. Gorin, CJSC "Deltaon" organizasyonunda çalışıyor. Her ayın son gününde “Kurumlara ödenecek maaşlar” dokümanını hazırlayacağız. Borcu modellemek için ilk iki çalışan için “Borç” sütunundaki değerleri manuel olarak düzelteceğiz.

Ocak ayında E.I. Akim'in muhasebecisi ödeme tutarını manuel olarak 53.253 rubleden 60.000 rubleye çıkardı. Sonuç olarak, belgede Ocak ayında çalışanın kuruluşa olan borcunun 6.747 ruble tutarında olduğu kaydedildi. Belgede çalışanın borcunun kırmızı ve eksi ile belirtildiğini lütfen unutmayın.

Aynı zamanda G.D. Vaskina'ya gerekenden 1000 ruble daha az ödeme yapıldı. Hesaplamanın manuel olarak düzeltildiği, tablonun ilk sütununda stilize kalem biçiminde bir resmin bulunmasıyla belirtilir.

Şubat ayında hesap makinesi hatasını fark etti ve bunu manuel olarak düzeltmeye karar verdi. Ocak ayındaki fazla ödeme tutarı için Şubat ayında fazla ödeme yapmamaya karar verdi. Yani yine “Kuruluşlara ödenecek maaşlar” belgesinde ödenecek tutarı manuel olarak düzelttim.

Programın "Gecikmiş" sütununda eksik ödenen tutarı siyah renkte ve artı işaretiyle gösterdiğini lütfen unutmayın. Biraz sonra muhasebecinin aslında çalışanın borcunu ödemediğini göreceğiz. Elbette aslında kimsenin kimseye bir borcu yok. Ancak programın henüz bundan haberi yok. Şu anda üzerinde iki borç asılı:

• Ocak ayı için 6.747 ruble tutarında çalışan borcu,
• kuruluşun çalışana aynı miktarda borcu.

Mart ayında muhasebeci, yalnızca kendisinin bildiği bir nedenden dolayı yine E.I. Akimova, tahakkuk eden programdan biraz daha fazlasını ödedi.

Basitleştirilmiş bir model örneğini ele alıyoruz. Çok sayıda işçinin ve çok sayıda farklı ödeme türünün olduğu uygulamada muhasebeci, ortaya çıkan borçlar üzerindeki kontrolünü çok çabuk kaybeder. Bu nedenle programın bunları hızlı bir şekilde tespit edebilecek mekanizmalara sahip olması gerekir. Öncelikle bunlar rapordur.

Çalışan E.I.'nin seçimiyle “Kurum için tahakkuk ve kesintiler seti” raporunu oluşturalım. Akimova, G.D. Vaskin ve R.A. Gorin Bu, muhasebeciler arasında çok popüler bir rapordur.

Ocak 2012'nin başında kuruluşun çalışanlara 91.794 ruble tutarında borcu olduğunu görüyoruz. Bu borcu çalışana göre detaylandırabilirsiniz. Ancak bu raporu kullanarak hangi ayda oluştuğunu tespit etmek oldukça zordur. Bunu yapmak için “Kuruluşların Borç Yapısı” raporunu kullanmak daha iyidir.

Bu rapor kuruluşumuzun kime borcu olduğu kadar bu borçların hangi ayda oluştuğunu da açıkça gösteriyor. Bu borcun ancak Aralık 2011'de ortaya çıktığını varsayalım. Nasıl ödeneceği sorusu ortaya çıkıyor. Çok basit. Örneğin 27 Aralık 2011 tarihli “Kurumlara ödenecek maaşlar” belgesini hazırlıyoruz ve “Tahakkuk ayı” ayrıntılarında “Ağustos 2009” u belirtiyoruz.

Bu belgeyi tamamladıktan sonra yukarıdaki raporları tekrar oluşturun ve kuruluşun Ağustos 2009'a ilişkin çalışanlara olan borcunun tasfiye edildiğinden emin olun. Hemen arkamızdan çok önemli açıklamalarda bulunacağız.

"Kuruluşların Borç Yapısı" raporu, kuruluşun çalışanlara olan borcunun oluştuğu ayı belirlemenizi sağlar.

Kuruluşun geçen ayki borcunu ödemek için borcun oluştuğu aya ait "Kuruluşlar tarafından ödenecek maaşlar" belgesini hazırlamanız gerekir.

5 Nisan'da Mart ayı maaşlarının ödendiğini hatırlatalım. Şimdi 01/01/2012-04/05/2012 dönemine ait “Kuruluşların Borç Yapısı” raporunu oluşturalım.

Raporun hem kurumun borçlarını hem de çalışanların borçlarını aylara göre oluşturduğunu lütfen unutmayın.

• E.I. Akimova Ocak ayında 6.747 ruble fazla ödediler. Şubat ayında muhasebeci, deneyimsizliği nedeniyle programın örgüte olan borcunu hesaba katacağını umarak 6.747 rubleyi eksik ödedi. Onu hesaba katmadım. Mart ayında muhasebeci yine fazla ödeme yaptı, ancak bu sefer 1.747 ruble.
• G.D. Vaskina Muhasebeci her ay 1000 ruble eksik ödüyordu.
• R.A. Gorin ilk 4 ay kuruma borcu olmadığı gibi kurumun da kendisine borcu yoktur.

Farklı borç türleri farklı şekillerde ödenir. Şimdi onlara bakalım. “Maaşların tahakkuk ettiği aylar çerçevesinde karşılıklı olarak yapılması” bayrağının çekildiği bir durumu düşündüğümüzü hatırlatalım.

1.1. Çalışanın kuruma olan borcunun geri ödenmesi

Çalışanın kuruma olan borçlarını muhafaza etmek için örneğin nisan ayında “Borç Transferi” belgesini kullanarak çalışanın daha önce oluşan borçlarının tamamını veya bir kısmını bu aya devretmek gerekiyor.

Belgenin tablo kısmını doldurmak için “Borçla Doldur” butonunu kullanmak en uygunudur. Bu durumda program, ödenmemiş borcu olan tüm çalışanları otomatik olarak bulacaktır.

“Doldurun \ Çalışan Listesi” komutu, çalışanları seçme koşullarını ve “Borç oluşma ayını” belirtmeniz gereken yardımcı bir form açar. “Tutar olarak aktar” sütununda yer alan borç tutarları ancak “Hesapla” butonu tıklandıktan sonra görüntülenebilir. Gerçek şu ki, seçim koşullarını karşılayan tüm çalışanların kuruluşa borcu olmayabilir.

Böylece borç devredildi. Ancak maaş öderken bunu çalışandan uzak tutmak için, kendisinden saklanacak bir şeyin olması gerekir. Yani Nisan ayı maaşlarını hesaplamamız gerekiyor. Bundan sonra her zamanki gibi “Kuruluşa ödenecek maaşlar” belgesini oluşturuyoruz.

“Kuruluşa ödenecek maaşlar” belgesi E.I.'nin borcunu ödedi. Akimova organizasyon öncesi. Bu, “Kuruluşların Borç Yapısı” raporu kullanılarak doğrulanabilir, ancak 01/01/2012-05/07/2012 dönemi için.

“Son bakiye” sütunundaki negatif tutarlar ortadan kalktı. Yani kurumumuza borçlu çalışan bulunmamaktadır. Ancak kurumun çalışanlarına borcu var.

1.2. Bir kuruluşun bir çalışana olan borcunun geri ödenmesi

Unutmayın, muhasebecimiz ilk önce E.I.'ye fazla ödeme yaptı. Akimova 6.747 ruble ve ardından aynı miktarda eksik ödeme yaptı. Bu yüzden çalışanın borcunu ödemeyi düşündü. Bu doğru değil.

“Maaşların karşılıklı olarak ödenmesi tahakkuk ayına göre yapılır” bayrağı ayarlanırsa kuruluşun borçları ile çalışanların borçları ayrı ayrı dikkate alınır. Otomatik olarak birbirlerini iptal etmezler.

Ayrı olarak geri ödenmeleri gerekir.

Yani E.I.'ye olan borcunu ödemek için. Akimova'nın Şubat ayı için, örneğin Nisan ayında, Şubat ayında tahakkuk ayını belirten “Kuruluşlara ödenecek maaşlar” belgesini hazırlaması gerekiyor.

Raporda ayrıca örgütün G.D.'ye olan borcu da gösteriliyor. Vaskina. Çeyrek boyunca aylık 1.000 rubleden 3.000 ruble geldi. Geri ödeme yapmak için sırasıyla Ocak, Şubat ve Mart ayları için üç “Kuruluşlara ödenecek maaşlar” belgesini düzenlemeniz gerekecek.

“Kuruluşa ödenecek maaşlar” belgesi, kuruluşun çalışana olan geçmiş borcunu cari aya ait ödemeyle birlikte ödeyemez.

Çalışanların borçlarını geri ödeme prosedürü.

1. Temmuz ayı maaşlarını hesaplamak için “Kuruluş çalışanları için maaşların hesaplanması” belgesini kullanın.

Kuruluşun önceki aylarda çalışanlara olan borcunun geri ödenmesi prosedürü.

Bu ay “Kuruma ödenecek maaşlar” belgesini hazırlıyoruz. “Tahakkuk ayı” detayında borcun hangi ayda ödeneceğini belirtin.

2. Borçların oluştukları aya göre detaylandırılmadan muhasebeleştirilmesi

Borçların muhasebesini, oluştukları ayları detaylandırmadan düzenlemek için, "Muhasebe parametrelerini ayarlama" formunda, "Ücretlerin ödenmesi" sekmesinde "Ücretlerin karşılıklı olarak ödenmesi" bayrağının işaretini kaldırmak gerekir. tahakkuk ettiği ayların bağlamı.”

Tecrübemizi tekrarlayalım ama sadece “Maaşların karşılıklı mutabakatı tahakkuk ayına göre yapılır” bayrağı kaldırılınca. Bundan sonra yine 01.01.2012-05.04.2012 dönemi için “Kuruluşların borç yapısı” raporunu hazırlayacağız.

Gözünüze ne çarpıyor?

• Aylara göre bölünme yoktur. Farklı borç türleri görüyoruz ancak hangi ayda oluştuğuna dair bir bilgi yok.
• Farklı türdeki borçlar toplanır. Akimova'da E.I. Ocak ayında örgüte 6.747 ruble tutarında borç vardı. Şubat ayında maaşı bu tutar kadar eksik ödendi, yani örgütün çalışana borcu vardı. Sonuç olarak kimsenin kimseye bir borcu yok. Program karşılıklı borcu dikkate aldı. Geriye kalan tek şey kuruluşa olan 1.747 ruble tutarındaki borçtu.
• Önceki dönemlere ait borçlar özetlenir. Kuruluşumuzun G.D. Vaskina'ya borcu var. 3000 ruble. Ama şimdi bu rapordan bu borcun nasıl oluştuğunu öğrenemiyoruz.

Nisan ayı maaşını hesaplayalım, ödeyelim ve ödemenin sonucunu analiz edelim.

E.I. Akimova. Bu çalışanın borcu olmasaydı, belge ona 53.253 ruble tutarında ödeme yapacaktı. Bunun yerine çalışanın borcu kadar azalttı: 51506=53253-1747.

G.D. Vaskina. Kuruluşun bu çalışana borcu olmasaydı, belge ona 41.847 ruble tutarında ödeme yapacaktı. Bunun yerine çalışana olan borcu kadar artırdı: 44847 =41847+3000.

Buradan basit ve önemli bir sonuç çıkarabiliriz.

“Maaşların karşılıklı mutabakatı tahakkuk ayına göre yapılır” bayrağı kaldırılırsa her iki tür borç da tek ekstreyle ödenebilecek. Ama mutlaka değil.

“Ödeme” özelliğindeki “Kuruluşa ödenecek maaşlar” belgesinde “Maaşların karşılıklı olarak tahakkuk ayına göre ödenmesi” bayrağı temizlendiğinde, “Borç” değeri kullanılabilir hale gelir. Bu, bir kuruluşun borçlarının iki şekilde ödenebileceği anlamına gelir.

• Çeşitli açıklamalar.
• Bir açıklama.

Çeşitli açıklamalar.

Öncelikle “Borç” ödemesinin niteliği ile “Kuruluşa ödenecek maaşlar” belgesini hazırlıyoruz. Bu durumda yalnızca ay başında oluşan borcu ödeyecek. Daha sonra her zamanki gibi “Maaş” ödemesi niteliğinde “Kuruluşa ödenecek maaşlar” belgesini hazırlıyoruz.

Burada bir incelik var. “Borç” ödemesi niteliğindeki “Kuruluşa ödenecek maaşlar” belgesinde, ödemenin yapıldığı ayı tahakkuk ayı olarak belirtmek mümkün değildir. Yalnızca henüz ödeme yapılmayan ay. Örneğin, örneğimizde G.D. Vaska’nın borcu daha erken değil, Nisan ayının tahakkuk ayında ödenebilir.

Bir açıklama.

Bunu yapmak için “Kuruluşa ödenecek maaşlar” belgesinde “Maaş” ödemesinin niteliğini belirlemek gerekir. Bu durumda belge, içinde bulunulan aya ait maaşın toplam tutarını ve kuruluşun bu ayın başında tahakkuk eden önceki borçlarını ödeyecektir.

Bu arada, iki ekstrede ödeme yapmak çok uygun bir yol. Bu durumda “Kuruluşa ödenecek maaşlar” dergisinde “Borç” ödeme niteliğindeki belgeleri seçmek mümkün olacaktır.

Peki, “Maaşların karşılıklı olarak tahakkuk ettiği aylar çerçevesinde mutabakatı yapılıyor” bayrağı kalkarsa elimizde ne kalır?

• Çalışanın borcu bir sonraki maaş ödemesiyle birlikte otomatik olarak ödenir.
• Kuruluşun borcu, mevcut maaşın ödenmesiyle eş zamanlı olarak (ödemenin niteliği “Maaş”tır) veya ayrı bir beyanda (ödemenin niteliği “Borç”tur) geri ödenebilir.

3. Borç örnekleri

Şu veya bu borcun ortaya çıkma nedeni ne olursa olsun, yukarıda açıklanan yollardan biriyle geri ödenir. Dolayısıyla bu örnekler sadece borcun oluşma mekanizmasını anlamak ve mümkünse önlenmesini sağlamak amacıyla verilmiştir.

Borcun en basit nedenine daha önce değinmiştik. Bu, hesap makinesinin kendi takdirine bağlı olarak maaş ödeme belgesindeki hesaplama sonuçlarını manuel olarak düzenlediği zamandır. Diğer örneklere bakalım.

3.1. Çalışan avans aldı ve istifa etti

AK Kalinina 16 Ocak 2012'de avans aldı ve 18 Ocak'ta istifa etti. “Örgütlerin Borç Yapısı” raporunun analizinden, gösteri tabanında örgütün A.K.'ye borçlu olduğunu görmek kolaydır. Kalinina'nın Ağustos 2009'da kurulan 80.823 ruble borcu var. Hadi kapatalım.

A.K.'nin maaşının artmasını sağlayalım Kalinina 92.900 rubleye eşittir. Bundan sonra aşağıdaki işlemleri gerçekleştireceğiz.

1. 16 Ocak 2012 tarihinde %50 yani 46.450 ruble avans ödeyeceğiz.
2. 18 Ocak 2012 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere personel ihraç emri çıkaracağız.
3. Basitlik açısından, işten çıkarılma durumunda herhangi bir tazminat, kesinti veya kıdem tazminatı hesaplamasına gerek olmadığını varsayacağız.
4. İşten çıkarılan çalışanın Ocak ayı maaşını hesaplayacağız.
5. Ücretlerin ödenmesine ilişkin bir belge düzenleyeceğiz.

5. adımı gerçekleştirirken, çalışan A.K. için “Kurumlara ödenecek maaşlar” belgesinin tablo kısmında programın olduğunu fark edeceğiz. Kalinina'nın yerine geçmiyor. Ödeyecek hiçbir şeyi yok! Kendiniz karar verin. Çalışan Ocak ayı için 40.643,75 ruble tutarında maaş aldı. Bu tutardan 5.284 ruble tutarında kişisel gelir vergisi kesilmelidir. Elinde 35.359,75 ruble hakkı var. Ancak şimdiden 46.450 ruble peşin aldı. Sonuç olarak kuruluşa olan borcu 11090,25 ruble.

Programın hata yapmadığından emin olalım.

“Çalışan tarafından fonların iadesi” işlemiyle “Nakit makbuz emri” belgesini kullanarak geri ödeme yapabilirsiniz.

Ayrıca kişisel gelir vergisi stopajının programa kayıtlı olmadığını da unutmamalıyız. Sonuçta avans ödendiğinde avans kesilmez ve işten çıkarılan çalışanın maaşı ödenmez. Tam tersine öyle olması gerekirdi.

Kişisel gelir vergisinin gerçekte stopaj yapılmadığını, birikim kaydında "bütçe ile kişisel gelir vergisi uzlaşmaları" ilgili bir girişin bulunmaması yoluyla doğrulayabilirsiniz. “Kişisel Gelir Vergisi için Vergi Muhasebesi Kaydı” raporuna göre daha kolay.

“Kişisel gelir vergisi stopajı” sekmesindeki “Kişisel gelir vergisi, sigorta primleri ve birleşik sosyal vergi muhasebesinin ayarlanması” belgesini kullanarak kişisel gelir vergisi stopajının kaydedilmesi gerekmektedir. Bir alternatif var ama hiç de açık değil. Bu, “Planlı avans” operasyonuyla “Kuruluşlara ödenecek maaşlar” belgesinin yeniden yayınlanmasıdır.

Normal bir durumda avanstan kişisel gelir vergisi kesilmez. Ama bizim durumumuz biraz farklı. Çalışan avans aldı ve istifa etti. Maaş bordrosu vardı ama avans ödemesini karşılamıyordu. Bu nedenle avans tekrar verildiğinde kişisel gelir vergisini keser. Bu tür bir kişisel gelir vergisi kesintisiyle programın, çalışanın borcunun geri ödenmesini kontrol etmediği unutulmamalıdır.

Yöntemlerden yalnızca birini kullanmanız yeterlidir. Aksi takdirde, stopaj yapılan kişisel gelir vergisi iki katına çıkacaktır.

Hafif bir geri çekilme veya altüst olma.

Avanslardan kişisel gelir vergisi kesintisine gerek olmadığı bilinmektedir. Programda maaşlar ödenirken stopaj yapılıyor. Ancak bir şekilde her şeyin tam tersi olduğu bir veritabanıyla karşılaştım.

"Planlı avans" ödemesi niteliğindeki "Kuruluşların maaşlarının ödenmesi" belgeleri kişisel gelir vergisi stopajı. Ancak “Maaş” ödemesi niteliğindeki aynı belgeler, kişisel gelir vergisinden alıkonulmamıştır. Sonunda program her şeyi doğru saydı. Ancak bu örgütün muhasebecisi bile hâlâ tedirgindi. Peki bu nasıl olabilir? Bu böyle olmamalı!

Çoğu zaman olduğu gibi, bunun nedeni programla çalışamamadır. "Hatanın" basit olduğu ortaya çıktı, ancak analiz için görünür bir neden olmadığından bunu tanımlamak kolay olmadı. Ve bunun nedeninin yanlış eylem dizisi olduğu ortaya çıktı.

Peşin ödeme, maaş hesaplama, maaş ödeme sırası yerine kullanıcı önce maaşı hesapladı, sonra avansı ödedi, ardından maaşı ödedi. Ancak maaş tahakkuk ederse ve kullanıcı avans öderse, program tahakkuk eden maaşın tamamından avansı keser.

3.2. Bir çalışan hastalıktan sonra avans aldı

Uygulamada da böyle bir durum yaşandı.

Çalışan 13 Nisan 2012'den 24 Nisan 2012'ye kadar hastaydı. İşe döndükten sonra 26 Nisan'da 5.700 ruble tutarında avans aldı. Nisan ayında 3489,43 maaş aldı. Sonuç olarak çalışan 2210,57 tutarında borç altına girmiştir.

“Maaşların karşılıklı mutabakatı tahakkuk ayına göre yapılır” bayrağı işaretliyse bu hatayı bulmak çok daha kolaydır. Bu durumda “Kuruluşların Borç Yapısı” raporu bize borcun hangi ayda oluştuğunu hemen gösteriyor. Bu ayın belgelerini analiz etmek için bu raporun transkriptlerini kullanmaya devam ediyoruz.

“Maaşların karşılıklı olarak tahakkuk ettirildiği aylara göre ödenmesi” bayrağı kaldırılırsa, her ay için “Kuruluşların borç yapısı” raporunun oluşturulması gerekecektir. Ancak borcun doğduğu ay bulunduktan sonra dahi oluşma nedenlerini anlamak pek kolay olmayacaktır.

Program, çalışanların bu tür borçlarını önlemenize olanak sağlar. Bunu yapmak için, muhasebe ayarlarında "Maaş ödemesi" sekmesinde, avans öderken "Çıktı olmayanları dikkate al" bayrağını ayarlayın.

3.3. Ödenen maaş ve tahakkuk kaldırıldı

Bazen olur. Çalışana ait “Maaş” karakterli “Kuruluşlara ödenecek maaşlar” belgesi bulunmaktadır. Manuel ayarlamalar yoktur. Bu, "Kuruluş çalışanları için bordro" belgesinde kayıtlı kayıtlardaki verilere dayanarak doldurulduğu anlamına gelir. Ancak bazı nedenlerden dolayı “Kuruluş çalışanlarına maaşların hesaplanması” belgesi veri tabanında eksik.

Bu tek bir anlama geliyor. Nedense maaş ödendikten sonra silindi. Bu durum çalışanın örgüte borçlu olmasına neden oldu.

3.4. Gizli manuel düzenleme

Hataların çoğu, programla çalışamamaktan kaynaklanmaktadır. Bazı kullanıcılar programı incelemek yerine onu istenen sonuca uyacak şekilde özelleştirir. Sonuçlarının ne olacağını hiç düşünmüyorlar. Önemli olan, beyanın gerekli miktarı içermesidir. İşte uğraşmam gereken bir örnek.

“Kuruluşlara ödenecek maaşlar” belgesinde “Ayın ilk yarısı için peşin ödeme” niteliğinde bir ödeme bulunmaktadır. Tüm kullanıcılar, öncelikle ayın ilk yarısı için maaş bordrosunu hesaplamaları gerektiğini bilmiyor. Ayrıca programda sadece hesaplanmış avans değil, aynı zamanda sabit miktarda avans da ödemenin mümkün olduğunu bilmiyorlar.

Bu tür kullanıcılar ne yapar? Aylık maaşları hesaplıyorlar. Daha sonra “Maaş” ödemesi niteliğinde “Kuruluşlara ödenecek maaşlar” belgesini hazırlarlar. Ancak aslında avans ödemek istediğinden tablo kısmını doldurduktan sonra ödemenin niteliğini “Ayın ilk yarısı için avans ödemesi” olarak değiştiriyor ve ödeme tutarlarını manuel olarak ayarlıyor.

Program, tablo bölümünün ilk sütununda herhangi bir ayarlama için otomatik olarak bir tutamaç görüntüler. Hesaplanan verilerin manuel olarak ayarlandığının göstergesi.

Ancak kullanıcımız programdan daha kurnazdır. İkinci sütunda “Otomatik hesaplama bayrağı” onay kutularını manuel olarak seçiyor. Artık görsel olarak hiç kimse (hesap makinesinin kendisi dahil) hesaplamanın manuel olarak düzeltildiğini tahmin etmeyecektir.

4. Dikkat

Böyle bir durum oldukça mümkündür. Muhasebeci bir süre borçların oluştukları aya göre muhasebeleştirilmesi seçeneğiyle çalıştı. Bunda hoşuna gitmeyen bir şey vardı ve tahakkuk aylarını detaylandırmadan seçeneğe geçti. Ya da tam tersi.

“Maaşlar için karşılıklı uzlaşma, tahakkuk ettikleri aylar bağlamında gerçekleştiriliyor” bayrağının durumunu keyfi olarak, yani herhangi bir dönemde değiştirmek güvenli midir?

Açık olmak gerekirse, yine model örneğimize güveneceğiz. Nisan ayında borç ödeme evraklarının tamamlanmadığını varsayalım. Bu durumda, "Maaşların karşılıklı yerleşimi, tahakkuk ettikleri aylar bağlamında gerçekleştirilir" bayrağının durumunu şu veya bu yönde değiştirmek oldukça zararsızdır. Bunu “Kuruluşların Borç Yapısı” raporunu oluşturarak doğrulayabilirsiniz. Bayrağın durumuna göre ay bazında detaylı veya detaysız borç oluşturacaktır. Bu durumda belgelerin aktarılmasına gerek yoktur.

Bu, bayrağın durumuna bakılmaksızın program her zaman tahakkuk ayına göre borçları takip eder. Basitçe, bayrağın bir veya başka bir durumunu seçerek hesap makinesi borcu geri ödeme yöntemini seçer.

Borcun ödenmesi durumunda durum farklı olacaktır. Örneğin, ilk çeyreğin tamamı için muhasebe ay bazında detaylandırılmadan tutuldu. Nisan ayında borç ödendi ve “Maaşların tahakkuk ettiği aylar kapsamında karşılıklı olarak ödenmesi yapılıyor” bayrağı asıldı.

“Kuruluşların Borç Yapısı” raporu yine bize borçları aylara göre gösterecek. Ve bu, muhasebenin ayrıntısız tutulması durumunda borcun tamamının geri ödenmesine rağmen.

Bayrağın durumunu değiştirdiğimiz için program artık borcun geri ödenmesine ilişkin önceki yöntemi görmüyor. Ona bayrağın verilen durumuna karşılık gelen yöntemi verin. Bu, önceki borç ödeme yöntemini iptal etmeniz ve borcun aylara göre muhasebesini karşılayacak şekilde geri ödemeniz gerektiği anlamına gelir. Tabii bunun tersi de geçerli.

Bu prosedürler oldukça emek yoğun olabilir. Bu nedenle “Maaşların karşılıklı olarak tahakkuk ayına göre ödenmesi” bayrağının hangi durumunun sizin için daha uygun olduğuna en baştan karar vermek en iyisidir.

Çözüm

“Maaşların karşılıklı yerleşimi, tahakkuk ettikleri aylar bağlamında gerçekleştirilir” bayrağı SET'tir.

Çalışanların kuruluşa olan borçlarını geri ödeme prosedürü.

1. “Kuruluş çalışanlarının borcunun devredilmesi” belgesini kullanarak çalışanların borcunu bu borcun geri ödenmesinin planlandığı aya devredin. Örneğin Temmuz ayı için.
2. Temmuz ayı maaşlarını hesaplamak için “Kuruluş çalışanları için maaşların hesaplanması” belgesini kullanın. Bu, programın borcu durduracak bir şeye sahip olması için yapılmalıdır.
3. “Kuruluşa ödenecek maaşlar” belgesini hazırlayın. Karşılıklı anlaşmaların basitleştirilmiş muhasebesi sayesinde borcu da ödeyecek. “Karşılıklı ödemelerin basitleştirilmiş muhasebesi” bayrağı kaldırılırsa, ödeme belgelerinin ayrıca düzenlenmesi gerekir.

Kuruluşun çalışanlara olan borcunun geri ödenmesi prosedürü.

Bu ay “Kuruma ödenecek maaşlar” belgesini hazırlıyoruz. “Tahakkuk ayı” detayında borcun ödendiği ayı (borcun oluştuğu ayı) belirtin.

“Ücretlerin karşılıklı mutabakatı tahakkuk ettikleri aylara göre yapılır” bayrağı KALDIRILDI

1. İçinde bulunulan ayda bir çalışanın kuruma olan borcu ancak o aya ait ücret almış olması halinde geri ödenebilir.
2. Cari ayın maaşı tahakkuk etmişse, "Ödeme" özelliğinde ayarlanan "Maaş" değeriyle "Kuruluşa ödenecek maaşlar" belgesi her iki borç türünü de öder: Kuruluşun borcu ve çalışanın borcu .
3. "Ödeme" özelliğindeki "Kuruluşa ödenecek maaşlar" belgesinde "Borç" değeri belirlenmişse, belirli bir süre için ücretlerin tahakkuk edip etmediğine bakılmaksızın, belge yalnızca kuruluşun çalışana olan borcunu ödeyecektir.

Her maaş ödemesinden sonra, ortaya çıkan borçların bağımsız olarak takip edilmesini aylık olarak bir kural haline getirmek gerekir. Bunu yapmak için uygun raporları ve işlemleri kullanabilirsiniz.

1. "Kuruluşların Borç Yapısı" Raporu.
2. “Kişisel Gelir Vergisi için Vergi Muhasebesi Kaydı” raporunu verin.
3. "Kuruluşun maaşının yeniden hesaplanması" işleniyor.

"Muhasebe parametrelerini ayarla" formunda, "Maaş ödemesi" sekmesinde "Devamsızlığı dikkate alın" bayrağını ayarlayın. Bu, çalışanların kuruma borçlanmasını önleyecektir. Ayın ilk yarısında kuruluşta kaydedilen herhangi bir devamsızlık ve ardından avansın ödenmesi (devamsızlık hariç), kuruluşa borç oluşmasına yol açacaktır.

Kişisel gelir vergisinin fazla ödenmesi vakaları nadir değildir. Bazı işletmeler yola çıkmayı kabul ediyor, bazıları ise fazla ödenen farkların kendilerine iade edilmesini istiyor. Fazla ödeme rapora nasıl doğru şekilde yansıtılır?

Personelinde çalışan bulunan her işverenin, bireylerin tüm “emek” gelirleri üzerinden gelir vergisi hesaplaması gerekmektedir. Bu durumda işveren vergi acentesi gibi hareket etmektedir.

Sorumlulukları arasında sadece tahakkuk ve kesinti değil, hesaplama oluşturulduğunda bu göstergelere ilişkin raporların muhasebede sunulması da yer almaktadır.

Belirli bir çalışanın geliri üzerinden tahakkuk eden ve aslında ondan alıkonulan tüm kişisel gelir vergisi değerlerini gösteren her üç ayda bir Federal Vergi Servisi'ne rapor vermek gerekir. Kişisel gelir vergisi Form 6'daki rapordaki tüm göstergeler tahakkuk esasına göre gösterilmektedir.

Kural olarak, tüm raporlama programda oluşturulur. Ancak nihai bilginin doğru yansıtılması için başlangıç ​​verilerinin doğru girilmesi gerekmektedir. Ayrıca hesaplama ve kesinti yöntemini etkileyen tüm “onay kutuları” ve “onay işaretleri” de doğru şekilde yerleştirilmelidir.

Programın veya muhasebecinin kendisinin bir sayma hatası yapmış olması ve belirli bir çalışandan fazla miktarda gelir vergisinin kesilmesi mümkündür.

Kişisel gelir vergisine ilişkin 6. raporda aşırı stopaj göstergesinin kişisel gelir vergisine yansıtılabileceği bir satır bulunmamaktadır. Dolayısıyla şu soru ortaya çıkıyor: Olumlu fark rapora nasıl yansıtılır?

Öncelikle hatayı bulup düzeltmeniz gerekiyor. Daha sonra:

• Muhasebenin uygun bölümünde ters işlem yapmanız gerekir;
• Artık vergi sicilinde uygun düzenlemelerin yapılması gerekiyor.

Bir notta! Artı farkın kendisinden kesildiğini işçiye bildirmek gerekir. Bildirim yazılı olmalıdır. Çalışan bu fazlalığı iade etme isteğini ifade ederse, buna karşılık gelen bir beyan da yazması gerekecektir.

İadeler yalnızca işçinin banka hesabına yapılabilir. Aksi takdirde muhasebeci, gelecek döneme ait kesintilere karşılık iade yaparken kişisel gelir vergisini yeniden hesaplayabilir.

Artık bu fazlalığı belgelere doğru şekilde yansıtmanız gerekiyor. 2. bölümde:

• Fazla ödemenin yapıldığı yansıtılan tüm geliri belirtmek gerekir;
• 140. satırda tüm fazla ödemeler de dahil olmak üzere bu ödemeden düşülmesi gereken kişisel gelir vergisi değeri gösterilmektedir.

Bölüm 1 aşağıdakileri yansıtmalıdır:

• 040 satırında, belirli bir raporlama döneminde belirli bir çalışanın tüm “emek” gelirinden hesaplanan vergi değeri;
• 070 doğrultusunda - gerçekte kesilen gelir vergisi miktarı. Olumlu bir farktan bahsettiğimiz için bu rakam daha büyük olacaktır.

Çalışanın yazılı talebi üzerine fazla ödenen vergi farkı kendisine iade edilmişse, bu değerin 090 satırına yansıtılması gerekir.

Aşırı stopaj kişisel gelir vergisinin getirisinin nasıl doğru şekilde yansıtılacağına açıklık getirmek için bir örnek vermek gerekir: Muhasebeci P., çalışan V.'nin bir çocuğun varlığına ilişkin beyanını dikkate almadan vergi yapmadı kesinti yapıldı ve bu nedenle fazla zorunlu vergi durduruldu. Durum bu yılın mayıs ayında meydana geldi.

Mayıs ayı için tüm çalışanlara 194.580 ruble tutarında maaş ödendi, stopaj kişisel gelir vergisinin değeri 25.295,4 ruble oldu. Ücret dengesinin fiili ödemesi cari yılın 30 Mayıs'ında gerçekleşti.

Daha sonra Haziran ayında muhasebeci P.'nin beyanını gördü ve zorunlu ücretin değerini yeniden hesapladı. Alınan toplam gelirden 24.875,4 ruble aldı. Çalışan V. bir açıklama yazdı ve fazla olan 419 ruble miktarı kendisine iade edildi.

Toplamda şirket 4 kişiyi istihdam ediyor ve tüm dönem boyunca yalnızca 124.560 ruble zorunlu vergi tahakkuk ettirildi ve fazlalık olduğu dikkate alınarak kesilen kişisel gelir vergisi 124.979 ruble oldu.

Rapor şu şekilde doldurulur:

Bir notta! Muhasebeci fazlalığı P.'ye iade etmemiş olsaydı, 090 satırına bir çizgi koyardı.

Ek tahakkuk farklı bir şemaya göre gerçekleşir. Önceki döneme ait ek ödemeler, oluştukları döneme ait ekstrelere yansıtılmıştır.

Kişisel gelir vergisinin kendi fonunuzdan fazla ödenmesi

Böyle bir durum ortaya çıkarsa ve fazla ödeme işveren pahasına gerçekleşmişse, bu gösterge gelecekteki kesintilere karşı sayılamaz.

Yani, ücret tamamen doğru bir şekilde kesildi ve fark tam olarak şirketin mali durumu pahasına oluştu ki bu aslında bir hata değil. Ve bu, Rusya Federasyonu Vergi Kanunu tarafından yasaklanmıştır! Bu, Sanatın 9. paragrafında belirtilmiştir. Rusya Federasyonu'nun 226 Vergi Kanunu.

Bu nedenle vergi acentesinin kendisi, yani işveren, fazlalığın iadesi için kayıt olduğu yerdeki vergi makamlarına başvuruda bulunmalıdır. Tüm fazla ödemeler, hesaplamaların mutabakatından sonra vergi acentesine iade edilebilir.

Her şeyin doğru hesaplanıp stopaj yapılması nedeniyle fazla ödenen ücretteki tüm farkın kişisel gelir vergisi Form 6'daki belgelere yansıtılmasına gerek yoktur, hata tam olarak ödeme belgesi doldurulurken meydana gelmiştir.

Çözüm

Kişisel gelir vergisinin fazla ödenmesinin 6 kişisel gelir vergisi raporuna doğru şekilde yansıtılması önemlidir. Uyumsuzluk vergi acentesi yani işveren açısından hoş olmayan sonuçlara yol açabilir.

Karşı tarafla yapılan anlaşmalarda karşılıklı borç ve alacak bakiyelerini düzeltmek için uygun bir yöntem - belge1C'de borç ayarlaması. 1C: Accounting 8 programı, sürüm 3.0, 5 seçenekte ofsetlerin düzeltilmesi için genişletilmiş bir mekanizma sunar. Geliştiricinin önerdiği işlem seçeneklerini kullanarak, tek bir belgenin yardımıyla önceki raporlama döneminin sonuçlarında nasıl ayarlama yapabileceğinizi düşünelim.

Hangi durumlarda ayar gereklidir?

Alacak ve borç hesapları işletmenin ekonomik faaliyeti sırasında ortaya çıkar ve sözleşme şartlarına uygun olarak muhasebeleştirilir. Bilanço derlenirken düzeltmeye tabi borç yükümlülükleri açıkça görülmektedir. Ara denge hem pozitif hem de negatiftir.

Tavsiye. Bu raporda 1C programının yansıttığı belgeleri kontrol edin. Ayar aletinin tablo kısmını doldururken kullanılacaklardır.

• Bilgi mektubu;
• Mutabakat raporu;
• Ek anlaşma veya sözleşme.

Bu durumda karşılıklı dengeleme için iki seçenek mümkündür:

• Karşı tarafların borçlarının sıfıra indirilmesi sonucunda tam mahsup;
• Kısmi mahsup, bunun sonucunda karşı tarafın borcunun veya avansının yalnızca bir kısmının geri ödenmesidir.

1C'de borç ayarlamasıTedarikçi ve alıcı verilerinin eşleşmemesi durumunda, örneğin aşağıdaki durumlarda gereklidir:

• Muhasebe amacıyla yanlış bilgi sağlandı;
• Belgelerde hatalar yapıldı (yanlış ilanlar veya sözleşmeler belirtildi);
• Tarafların rızası olmadan veri değişiklikleri yapıldı.

Nasıl olduğuna daha yakından bakalım1C'de borç ayarlaması yapın.

“Borç Ayarlaması” Belgesi

Ana menüde “Satışlar” veya “Satın Almalar” bölümlerinden birini seçin. Sağda, "Karşı taraflarla yapılan ödemeler" alt başlığında "Borç ayarlaması" seçeneğini tıklayın.

Bu bölümü seçtikten sonra “Oluştur” butonuna tıklayın. Yeni belgede olağan ayrıntıların doldurulması gerekmektedir: sözleşme, para birimi, döviz kuru, tutar vb.

Not! "Doldur" düğmesi, belgenin komut bölümünde üst kısımda ve tablonun komut bölümünde ("başlığın" altında) biraz daha aşağıda sunulur. Üst kısımdaki butonu kullanırsanız hem borçlu hem de alacaklı sayfaları otomatik olarak doldurulur. İkinci düğmeyi kullanmak, her sekmeyi ayrı ayrı doldurmanıza olanak tanır.

Karşılıklı mahsup için karşı tarafların alacak ve borç tutarlarının eşleşmesi gerekir. Aksi takdirde tablo kısmındaki tutarlardan birini manuel olarak değiştirerek ikisinin eşit olmasını sağlayabilirsiniz.

İşlem tipinin seçilmesi

“İşlem türü” satırında programın amaçladığı işlem seçeneklerinden birini seçmelisiniz. Geliştirici beş seçenek belirtiyor1C programı için borç ayarlamaları.

1C Muhasebe programının 8.2 versiyonunda benzer bir “Borç Ayarlaması” belgesi daha basitleştirildi. Yalnızca üç tür işlem içeriyordu. 1C Muhasebe 8.2'de “Mahsup” belgesini kullanmak mümkündü. Versiyon 3.0, çeşitli kayıt seçeneklerini dikkate alarak çok sayıda parametre ile netleştirme işlemleri sağlıyor ve bunları “Borç Düzeltme” belgesine aktarıyor. Ofsetleri gerçekleştirmek için önerilen 5 işlem türünden 3'ünü kullanabilirsiniz:

• Avansların ödenmesi;
• Borç mahsup;
• Diğer ayarlamalar.

Bilmek önemlidir! İşlem türlerini artırmak, 1C programını daha karmaşık hale getirme girişimi değil, belirli bir duruma veya her kullanıcının eylem yöntemine uygun bir seçenek seçme fırsatı sağlamaktır.

Şimdi 5 seçeneğe daha yakından bakalım1C'de borç ayarlamaları.

Avansların ödenmesi

Karşı tarafın avanslarını dengeleyebilirsiniz:

• Alıcının kuruluşa olan mevcut borcu ile;
• Kuruluşunuza üçüncü bir tarafın borcuyla.

Aynı durum, karşı tarafa verilen avanslar için de geçerlidir: mahsuplaştırma işlemi, kendisi ile kuruluşunuz arasında veya üçüncü bir tarafın borcuna karşı yapılabilir.

İşlem türünü belirledikten sonra “Alıcı” alanında avanslarının düzenlemeye dahil edilmesi gereken kuruluşu karşı taraflar dizininden seçin.

Bir tablo parçası oluşturmak için "Doldur" düğmesini kullanın (üstte ve ortada düğmeler için iki seçenek olduğunu unutmayın) veya "Ekle" düğmesini kullanın. Verileri manuel olarak doldurmak için “Ekle” düğmesine tıklayın. “Doldur” butonu mutabakat verilerini otomatik olarak tabloya aktarır. Tablo kısmının üzerinde bulunan “Doldur” butonunu kullanırsanız iki kere basmanız gerekir. Bir kez borçlunun hesabına, ikinci kez alacaklının hesabına.

Bu adımların ardından tablo bölümünün alt kısmında alacak ve borçlara ilişkin referans tutarlar ve bakiyeler görünür. Tutarların eşleşmesi halinde belgenin deftere nakledilmesi işlemini gerçekleştirebilirsiniz.

Önemli nokta. Tutarlar eşit değilse mahsup etmek mümkün değildir. Bu durumda tablo bölümündeki büyük tutarı daha küçük bir tutarla düzeltmek (veya belgelerden belirli bir tutarı seçmek) gerekir. Her iki tutarın da aynı olduğundan ve bakiyenin sıfır olduğundan emin olduktan sonra belgeyi kaydedebilirsiniz.

Fotoğraf No.5. “Ofset miktarının düzeltilmesi”

Bilançoyu kontrol edin1C borç ayarlamasının doğruluğu.

Borç mahsup

Bu tür bir işlem borç yükümlülüklerini mahsup etmeye yöneliktir:

• Alıcı firmanızın önünde;
• Tedarikçinizden önce şirketiniz.

Önceki işlem türüne benzer şekilde ("Avans mahsup"), karşı tarafın kuruluşunuzla yaptığı anlaşmaları verilen avanslara göre mahsup edebilirsiniz:

• Kuruluşunuzun üçüncü bir tarafa;
• Üçüncü taraf – kuruluşunuz.

Belgenin doldurulması "Gelişmiş ofset" işlem türüne benzer şekilde gerçekleştirilir.

Borcun transferi

Borcunuzu bir karşı taraftan diğerine aktarmanız gerekiyorsa bu tür işlem kullanılır. Aynı işlem türü aşağıdakiler için seçilebilir:1C'de borç ayarlamalarıhem borcu aktarırken hem de avans tutarını.

Öncelikle, borç yükümlülüklerini kimin devretmek istediğinizi (alıcı veya tedarikçi) belgede belirtmelisiniz. Bundan sonra transferin gerçekleştiği karşı taraf belirtilir.

Daha sonra şunu belirtirsiniz:

• Borç yükümlülüklerinin devredildiği anlaşma ve hesap;
• Yükümlülüklerin devredileceği yeni bir sözleşme ve hesap.

Sözleşmeler arasında borç aktarımı yapabilirsiniz. Bu durumda “Karşı Taraf” ve “Alıcı” alanları bir karşı tarafın verileriyle doldurularak farklı sözleşmeler belirtilir.

Borç silme

Alıcının sunulan hizmet veya teslim edilen mallar için ödeme yapmaması durumunda bu seçeneği kullanmanız gerekir. Tedarikçinin sözleşmenin feshi üzerine alınan avansı iade etmediği durumlar vardır. Üç yıllık zaman aşımı süresi dolmuşsa, alacaklının silinmesi gerekir. Önceki işlem seçeneklerinde olduğu gibi hem borcu hem de avans tutarını silebilirsiniz.

"Silinecek" alanında silinecek borç yükümlülüklerini seçin. Karşı taraflar listesinden belirli bir tedarikçiyi (borçlu) veya alıcıyı (alacaklı) seçin. Üst panelde “Doldur” düğmesine tıklayın.

İlginç. “Borç Sildirme” işlem tipi kullanıldığında üst panelde ve tablo bölümünde yer alan “Doldur” butonları aynı etkiyi göstermektedir.

Listeden yalnızca belirli bir belgeyi seçmeniz gerekiyorsa, tabloyu doldurduktan sonra diğer satırlar silinebilir. Veya “Doldur” butonu yerine “Ekle” seçeneğini kullanabilirsiniz.

Tutarın tamamının silinmesi gerekmiyorsa, gerekli tutarı tablo bölümünde belirtin.

"Silinme hesabı" sekmesinde, silme işleminin temelini oluşturan hesabı, karşı tarafı, sözleşmeyi ve belgeyi belirtin. İki seçenekten birini seçebilirsiniz:

• 91.01/02 nolu hesap “Diğer gelir ve giderler” olarak belirtilmiştir;
• Hesap 63 – “Şüpheli borç karşılıkları” hesabına silinir.

Belgeyi gönderdikten sonra bilançoyu açın. Rapor gösterilmelidirborç ayarlaması 1C.

Diğer ayarlamalar

Bu tür, bazı koşullar nedeniyle iş olaylarını kaydetmek için daha önce açıklanan işlem türlerinin kullanılmasının mümkün olmadığı durumlarda seçilir.

Borç yükümlülüklerinin mahsup edilmesi gereken karşı tarafları “Borçlu” ve “Alacaklı” alanlarında belirtin. Üst çubuktaki "Doldur" düğmesini tıklayın. Borçlu ve alacaklı için yer imleri aynı anda doldurulur. Muhasebe hesaplarını boş bırakın. Belgeyi kaydetmek için Gönder ve Kapat'ı tıklayın. Bilançodaki mahsupları kontrol edin.

Tavsiye. Genel şema tarafından sağlanmayan kayıtları gerçekleştirmek için, "Hesaplar" sekmesinde, borç yükümlülükleri ayarlamaya tabi olan verileri (hesaplar ve belgeler) doldurmanız gerekir. Program, seçilen işlemlere göre “Borcun silinmesi”, “Borcun temliki” veya “Mahsup” olarak işlemlerinizi belirleyecektir.

Birçok kullanıcının endişelerini öngören geliştiriciler,bu borç ayarlaması 1CKDV muhasebe kayıtlarında gerekli tüm hareketleri otomatik olarak gerçekleştirir.

Çözüm. 1C programında bir araç olarak borç ayarlamasımuhasebecinin aynı işlemi gerçekleştirmek için çeşitli seçenekler arasından belirli bir işletme muhasebe planı için en uygun veya uygun olanı seçmesine olanak tanır.