در 1s zup از پرداخت اضافه دستمزد خودداری کنید. انعکاس صحیح اضافه پرداخت مالیات بر درآمد در گزارش. ویرایش دستی پنهان

شما می توانید دستمزد اضافه پرداخت شده را از یک کارمند بازیابی کنید اگر:

• اضافه پرداخت در نتیجه یک خطای شمارش رخ داده است. در این مورد، یک خطای شمارش به عنوان یک خطای حسابی درک می شود، یعنی خطای انجام شده در حین محاسبات حسابی (نامه روسترود مورخ 1 اکتبر 2012 شماره 1286-6-1، حکم دادگاه عالی فدراسیون روسیه به تاریخ 20 ژانویه 2012 شماره 59-B11-17) ;

• کارمند به دلیل عدم رعایت استانداردهای کار یا زمان بیکاری مجرم شناخته شده است (این شرایط باید توسط کمیسیون اختلاف کار یا دادگاه ایجاد شود).

• خطا ناشی از اقدامات غیرقانونی خود کارمند است. به عنوان مثال، اگر او اسناد نادرستی را برای کسر مالیات استاندارد به حسابداری ارائه کرد (این شرایط باید توسط دادگاه تأیید شود).

چنین قوانینی توسط ماده 137 قانون کار فدراسیون روسیه تعیین شده است.

زمانی که نمی توان کسر کرد

در موارد دیگر، حقوق صادر شده به اشتباه را نمی توان از کارمند دریغ کرد - او می تواند آن را فقط به درخواست خود بازپرداخت کند (بند 3 ماده 1109 قانون مدنی فدراسیون روسیه). به طور خاص، اگر اضافه پرداخت در نتیجه یک خطای فنی اتفاق افتاده باشد، بازیابی حقوق اضافه از یک کارمند غیرممکن است (حکم دادگاه عالی فدراسیون روسیه در 20 ژانویه 2012 شماره 59-B11-17).

وضعیت: اگر حقوق کارمند به اشتباه دو بار پرداخت شده باشد: با کارت و از طریق صندوق نقدی آیا می توان کسر کرد؟

پاسخ: نه، نمی توانید.

به کارمند پیشنهاد دهید که مازاد پول دریافتی را برگرداند. اگر امتناع کرد به دادگاه مراجعه کنید.

قانون اجازه می دهد تا در صورت بروز خطای حسابداری توسط حسابدار، دستمزدهای پرداخت شده را به اشتباه کسر کنید (ماده 137 قانون کار فدراسیون روسیه). با این حال، خطای شمارش به عنوان یک خطا در محاسبه مقدار دستمزد (یعنی یک خطای حسابی در محاسبات) درک می شود (نامه روسترود مورخ 1 اکتبر 2012 شماره 1286-6-1، حکم دادگاه عالی روسیه). فدراسیون مورخ 20 ژانویه 2012 شماره 59-B11 -17).

اگر در همان دوره دو بار حقوق کارمند صادر شده باشد، چنین خطای شمارشی در نظر گرفته نمی شود. به هر حال، هیچ تحریفی در تعیین اندازه حقوق وجود نداشت.

در چنین شرایطی، سازمان باید در دادگاه ثابت کند که اقدامات کارمندش با هدف دریافت مبالغی بوده است که به او تعلق نداشته است. موارد زیر ممکن است به عنوان مدرک استفاده شود:

• گواهی بانک مبنی بر اینکه حقوق کارمند زودتر از میز نقدی سازمان دریافت شده است.

• بیانیه (رسید نقدی) برای دریافت همان مقدار حقوق در میز نقدی با امضای کارمند.

• اسنادی که میزان حقوق تعلق گرفته به کارمند را تأیید می کند (پرداخت، حساب شخصی).

مقدار کسر را محدود کنید

شما می توانید بیش از 20 درصد از حقوق ماهانه کارمند را برای پرداخت کسر کنید (ماده 138 قانون کار فدراسیون روسیه).

مستندسازی

رئیس سازمان باید دستور بازیابی دستمزدهای اضافه پرداخت شده را صادر کند (نامه روسترود مورخ 9 اوت 2007 شماره 3044-6-0). دستور باید حداکثر یک ماه از تاریخ انقضای مدت تعیین شده برای کارمند برای بازگرداندن اضافه پرداخت صادر شود. اگر چنین دوره ای برای کارمند تعیین نشده باشد، دستور باید حداکثر یک ماه پس از کشف پرداخت بیش از حد دستمزد صادر شود. کسر فقط در صورتی امکان پذیر است که کارمند با واقعیت و میزان اضافه پرداخت مخالفت نکند. این نتیجه گیری از ماده 137 قانون کار فدراسیون روسیه حاصل می شود. علاوه بر این، برای جلوگیری از اختلاف با بازرسی کار، یادداشتی را تنظیم کنید که دلیل انصراف از اضافه پرداخت را توجیه کند.

حسابداری

اگر در دوره جاری به دلیل تعلق نادرست حقوق او به مقدار بیشتر، اضافه پرداختی به کارمند ایجاد شد، در حسابداری، تعدیل مبالغ بیش از حد تعلق گرفته را با پست کردن منعکس کنید:

بدهکار 20 (23، 26، 29...) اعتبار 70

- دستمزدهای اضافه تعهدی معکوس شد.

اضافه پرداخت دستمزد به تسویه حساب با پرسنل برای سایر معاملات را حذف کنید:

- دستمزدهای اضافه پرداخت شده برای تسویه حساب با پرسنل برای سایر عملیات حذف می شود.

در صورتی که پاداش تولید (مربوط به دستاوردهای کار) به اشتباه تعلق گرفته باشد، ورودی های مشابهی انجام می شود.

نمونه ای از کسر حقوق از کارمند که به اشتباه پرداخت شده است

در اواسط ماه مه، یک حسابدار در Alpha LLC متوجه شد که در محاسبه حقوق ماه آوریل یک اشتباه در شمارش رخ داده است که به دلیل آن مدیر سازمان A.S. مبلغ اضافی 10100 روبل به کوندراتیف تعلق گرفت.

این سازمان نظام مالیاتی عمومی را اعمال می کند و حق بیمه حوادث و بیماری های شغلی را با نرخ 0.2 درصد پرداخت می کند. حق بیمه با نرخ های عمومی محاسبه می شود. میزان پرداخت های مشمول مالیات به نفع کندراتیف از ابتدای سال از حد سهم تجاوز نکرده است.

حقوق ماهانه کوندراتیف 27000 روبل است. حقوق در روز آخر ماه پرداخت می شود. کارمند دارای فرزند نیست، بنابراین کسر مالیات استاندارد مربوطه به او ارائه نمی شود.

حداکثر مبلغی که می توان از حقوق ماهیانه کسر کرد عبارت است از:
(27000 روبل - 13 × 27000 روبل) × 20% = 4698 روبل

میزان حقوق اضافه پرداختی به کندراتیف برابر است با:
10100 روبل. - 10100 روبل. × 13٪ = 8787 روبل.

حسابدار آلفا موارد زیر را در حسابداری انجام داده است.

در ماه می:

بدهکار 26 اعتبار 70
- 10100 روبل. - حقوق اضافه کندراتیف معکوس شد.

- 1313 روبل. (10100 روبل × 13٪) - مالیات بر درآمد شخصی که بیش از حد از مبالغ جمع آوری شده کسر شده بود، معکوس شد.

بدهکار 26 اعتبار 69 "تسویه حساب با صندوق بیمه اجتماعی"
- 293 روبل. (10100 روبل × 2.9٪) - کمک های اضافی به صندوق بیمه اجتماعی روسیه معکوس شد.

بدهکار 26 اعتبار 69 "تسویه حساب با صندوق بازنشستگی"
- 2222 روبل. (10100 روبل × 22٪) - سهم بازنشستگی بیش از حد تعلق گرفته معکوس شد.

بدهی 26 اعتبار 69 "تسویه حساب با FFOMS"
- 515 روبل. (10100 روبل × 5.1٪) - کمک های اضافه به صندوق بیمه پزشکی اجباری فدرال روسیه معکوس شد.

بدهکار 26 اعتبار 69 "تسویه حساب با صندوق بیمه اجتماعی برای مشارکت در بیمه حوادث و بیماری های شغلی"
- 20 روبل. (RUB 10,100 × 0.2%) - حق بیمه بیش از حد تعلق گرفته برای بیمه در برابر حوادث و بیماری های شغلی معکوس شد.

بدهکار 73 حساب فرعی «دستمزد اضافه پرداخت شده» اعتبار 70
- 8787 روبل. - دستمزدهای اضافه پرداخت شده برای تسویه حساب با پرسنل برای سایر عملیات حذف می شود.

بدهکار 26 اعتبار 70
- 27000 روبل. - حقوق کوندراتیف برای ماه مه تعلق گرفت.

بدهی 70 اعتبار 68 "پرداخت مالیات بر درآمد شخصی"
- 3510 روبل. (27000 روبل × 13٪) - مالیات بر درآمد شخصی از حقوق کوندراتیف در ماه مه کسر شد.

- 4698 روبل. - بخشی از حقوق اضافه ماه آوریل از حقوق کوندراتیف در ماه مه کسر شد.

بدهکار 70 اعتبار 50
- 18792 روبل. (27000 روبل - 3510 روبل - 4698 روبل) - حقوق کوندراتیف در ماه مه منهای کسر پرداخت شد.

در ماه ژوئن:

بدهکار 26 اعتبار 70
- 27000 روبل. - حقوق کوندراتیف در ماه ژوئن تعلق گرفت.

بدهی 70 اعتبار 68 "پرداخت مالیات بر درآمد شخصی"
- 3510 روبل. (27000 روبل × 13٪) - مالیات بر درآمد شخصی از حقوق کوندراتیف در ماه ژوئن کسر شد.

بدهکار 70 اعتبار 73 "دستمزد اضافه پرداخت شده"
- 4089 روبل. (8787 روبل - 4698 روبل) - بخشی از حقوق اضافی ماه آوریل از حقوق کوندراتیف در ماه ژوئن منصرف شد.

بدهکار 70 اعتبار 50
- 19401 روبل. (27000 روبل - 3510 روبل - 4089 روبل) - حقوق کوندراتیف در ماه ژوئن منهای کسورات پرداخت شد.

وضعیت: آیا باید با استفاده از گواهی حسابداری کسر دستمزد بیش از حد تعلق گرفته رسمی شود؟

پاسخ: خیر، لازم نیست.

هنگام کسر بیش از حد دستمزد تعلق گرفته از یک کارمند، گواهی حسابداری لازم نیست.

تمام حقایق زندگی اقتصادی باید توسط اسناد اولیه تأیید شود (قسمت 1، ماده 9 قانون 6 دسامبر 2011 شماره 402-FZ). رئیس سازمان باید دستور بازیابی دستمزدهای اضافه پرداخت شده را صادر کند (ماده 137 قانون کار فدراسیون روسیه). در صورتی که این سند حاوی کلیه جزئیات مورد نیاز اسناد حسابداری اولیه باشد، مبنای ثبت اسناد حسابداری خواهد بود. جزئیات اجباری اسناد اولیه در قسمت 2 ماده 9 قانون 6 دسامبر 2011 شماره 402-FZ ذکر شده است.

محاسبه مجدد مالیات

پاسخ به این سوال بستگی به دلیل مازاد پرداخت دارد.

اگر پرداخت بیش از حد دستمزد مربوط به خطای شمارش نیست، پس از محاسبه مجدد مالیات خودداری کنید و اظهارنامه های به روز ارائه نکنید. این کار را انجام دهید اگر:

• کارمند استانداردهای کار را رعایت نکرد یا بیکار بود (این شرایط باید توسط کمیسیون اختلاف کار یا دادگاه ایجاد شود).

• خطا ناشی از اقدامات غیرقانونی خود کارمند است. به عنوان مثال، اگر او اسناد نادرستی را برای کسر مالیات استاندارد به حسابداری ارائه کرد (این شرایط باید توسط دادگاه تأیید شود).

در این موارد، کاهش درآمد کارمند برای مازاد پرداخت ها، اصلاح اشتباه حسابدار نیست، که مستلزم تعدیل اظهارنامه های به روز شده است. این یکی از کسورات به ابتکار اداره است که سازمان در زمان مقرر انجام داده است (ماده 137 قانون کار فدراسیون روسیه). مبلغ پرداختی به کارمند در ماه تعدیل را با در نظر گرفتن کسورات در محاسبه مالیات حقوق و حق بیمه لحاظ کنید.

اگر پرداخت بیش از حد دستمزد با خطای شمارش در دوره های گزارش قبلی (مالیاتی) همراه باشد، پایه مالیاتی دوره های قبلی باید تنظیم شود (ماده 54 قانون مالیات فدراسیون روسیه). اگر کارمندی به طور داوطلبانه دستمزد اضافه پرداختی را به سازمان بازپرداخت کند، همین کار را انجام دهید. از آنجا که در مورد مورد بررسی، تا زمان کشف اشتباه، گزارش مالیات بر درآمد قبلا ارائه شده است، اظهارنامه های به روز شده را به بازرسی ارائه دهید، زیرا به دلیل پرداخت بیش از حد دستمزد برای این مالیات، معوقه تشکیل می شود (بند 1 ماده). 81 قانون مالیات فدراسیون روسیه). برای مالیات بر درآمد شخصی، در نتیجه اصلاح خطا، اضافه پرداخت رخ می دهد. اگر برای دوره های مالیاتی قبلی که فرم 2-NDFL قبلاً ارسال شده است، محاسبه مجدد انجام شود، باید دوباره آن را به بازرسی ارسال کنید.

در مورد حق بیمه بازنشستگی اجباری (اجتماعی، درمانی) موارد زیر باید در نظر گرفته شود. اگر در هر دوره گزارشی دستمزدها بیش از حد تعلق گرفته باشد، نیازی به تعدیل پایه مشمول مالیات برای مشارکت در این دوره نیست. این با این واقعیت توضیح داده می شود که پایه محاسبه مشارکت ها در تاریخ محاسبه پرداخت ها تشکیل می شود (بخش 1 ماده 11 قانون 24 ژوئیه 2009 شماره 212-FZ). بنابراین، هیچ دلیلی برای تعدیل پایه برای دوره گزارشی که در آن حقوق بیش از حد تعلق گرفته است، وجود ندارد. بنابراین نیازی به ارائه محاسبه به روز حق بیمه تعهدی و پرداختی دوره های قبل نیست. توضیحات مشابهی در نامه وزارت بهداشت و توسعه اجتماعی روسیه مورخ 28 مه 2010 به شماره 19-1376 آمده است.

نمونه ای از محاسبه مجدد بدهی های مالیاتی هنگام کسر دستمزد اضافه پرداخت شده از یک کارمند. پرداخت اضافی دستمزدها به دلیل خطای شمارش توسط حسابدار در دوره گزارش قبلی (مالیاتی) رخ داده است. این سازمان یک سیستم مالیاتی عمومی را اعمال می کند

در اواسط ماه اوت ، حسابدار Alpha LLC متوجه شد که هنگام محاسبه حقوق اردیبهشت ، یک اشتباه در شمارش رخ داده است که به دلیل آن مدیر سازمان A.S. مبلغ اضافی 10100 روبل به کوندراتیف تعلق گرفت. این سازمان حق بیمه بیمه بازنشستگی اجباری (اجتماعی، درمانی) را با نرخ های عمومی پرداخت می کند. میزان پرداخت های مشمول مالیات به نفع کندراتیف از ابتدای سال از حد سهم تجاوز نکرده است.

در ماه اوت، حسابدار آلفا مالیات بر میزان دستمزدهای اضافه پرداخت شده را مجدداً محاسبه کرد. برای ماه می موارد زیر بیش از حد شارژ شد:

• سهم بازنشستگی - 2222 روبل. (22 × 10100 روبل)؛
• کمک به صندوق بیمه اجتماعی روسیه - 293 روبل. (2.9 × 10100 روبل)؛
• کمک به صندوق بیمه پزشکی اجباری فدرال روسیه - 515 روبل. (10100 روبل × 5.1٪)؛
• سهم بیمه در برابر حوادث و بیماری های شغلی - 20 روبل. (0.2 × 10100 روبل).

مالیات بر درآمد شخصی نیز بیش از حد به مبلغ 1313 روبل کسر شد. (13 × 10100 روبل).

دوره گزارش مالیات بر درآمد در آلفا یک چهارم است. سازمان از روش تعهدی استفاده می کند. بر اساس نتایج نیمه اول سال، پیش پرداخت مالیات بر درآمد به عنوان اضافه پرداخت محاسبه شد. بنابراین، به دلیل اشتباه محاسباتی هنگام پرداخت دستمزد مالیات بر درآمد، معوقات نیمه اول سال به وجود آمد. مبلغ معوقه 2630 روبل بود. ((10100 روبل + 2222 روبل + 293 روبل + 515 روبل + 20 روبل) × 20%).

آلفا به مالیات بر درآمد بودجه (2630 روبل) و جریمه برای هر روز تأخیر پرداخت منتقل می شود.

در صورتی که کسر قابل انجام نباشد

اگر کسر یا دریافت حقوق اشتباه صادر شده از یک کارمند غیرممکن باشد، به عنوان بدهی غیر واقعی برای وصول شناخته می شود. میزان مطالبات بد برای دستمزد اضافه پرداخت شده:

• حذف در برابر ذخیره بدهی های مشکوک (در صورت ایجاد)؛

• آن را به نتیجه مالی فعالیت های سازمان، از جمله آن در سایر هزینه ها (بند 11، 14.3 PBU 10/99) نسبت دهید (در صورت عدم ایجاد ذخیره).

حذف حقوق معوقه را با موارد زیر منعکس کنید:

بدهکار 76 اعتبار 73

- دستمزد اضافه پرداخت شده حذف می شود.

بدهکار 91-2 (63) اعتبار 76

- مطالبات بد رد شده است.

امروز خواهیم فهمید که چگونه تعهدات بدهی را در برنامه 1C تنظیم کنیم، یعنی تنظیم بدهی، انجام جبران. ما تفاوت گزینه های مکانیسم تنظیم مربوطه را در 1C خواهیم فهمید.

ما روند خدمات بدهی مشخص شده را در برنامه حسابداری 1C نسخه 8.3 در نظر خواهیم گرفت. همچنین در مورد سند تعدیل بدهی برای برنامه حسابداری 1C نسخه 8.2 پاورقی ایجاد خواهیم کرد.

بنابراین، برای تنظیم بدهی و، به عنوان مثال، حل و فصل جبران متقابل بین طرفین در 1C، از سند "تعدیل بدهی" استفاده می شود.

با باز کردن هر یک از موارد منوی اصلی "خرید" یا "فروش" می توانید به مجله اسناد تنظیم در 1C 8.3 و 1C 8.2 بروید.

پس از رفتن به مجله سند تنظیم، یک ورودی جدید ایجاد خواهیم کرد.

بیایید در اینجا توقف کنیم و با جزئیات بیشتری به گزینه های عملیات سند ارائه شده توسط توسعه دهنده نگاه کنیم.

توسعه دهنده پیشنهاد می کند از گزینه های زیر برای تنظیم تعادل تعهدات بدهی استفاده کنید:

تسویه پیش پرداخت ها. این گزینه برای در نظر گرفتن پیش پرداخت های صادر شده توسط طرف مقابل در تسویه حساب های متقابل استفاده می شود.

تسویه بدهیبا انتخاب این مورد، حسابدار ابزاری خودکار برای جبران بدهی ناشی از سازمان حسابداری برای طرف مقابل خاص دریافت می کند. شما می توانید بدهی را هم به یک خریدار خاص و هم به شخص ثالث جبران کنید.

انتقال بدهی.این گزینه برای انتقال بدهی از یک طرف مقابل به طرف دیگر استفاده می شود. همچنین می توان از آن برای جابجایی بدهی طرف مقابل خاص طبق قراردادها، اسناد و حساب های آن استفاده کرد.

رد بدهی.از نام آن مشخص است که این اقلام از عملیات برای رد حساب های بد پرداختنی یا دریافتنی استفاده می شود. در این صورت مبلغ در درآمد یا هزینه منظور خواهد شد.

سایر تنظیماتانتخاب گزینه "سایر تعدیل ها" به شما امکان می دهد ترکیب های مختلفی از تعدیل های دریافتنی و پرداختنی را بین طرف های مقابل و حساب های مختلف در نظر بگیرید.

در 1C Accounting 8.2، گزینه ها کمی متفاوت خواهند بود، اما عملکرد آنها کمی تغییر می کند و از نام ها مشخص است.

بیایید جبران بدهی را در برنامه 1C، پیکربندی "حسابداری" نسخه 8.3 ادامه دهیم.

پس از انتخاب گزینه عملیات "تسویه بدهی"، در سند سازمانی که عملیات برای آن انجام خواهد شد، طرف مقابل خریدار، گزینه تسویه بدهی، در مقابل بدهی که پست ها انجام می شود و غیره را نشان می دهیم.

سپس، بسته به وضعیت تسویه حساب با طرف مقابل، روی دکمه «افزودن» کلیک کنید تا داده‌های تصحیح را به صورت دستی وارد کنید، یا روی دکمه «پر کردن» برای تکمیل خودکار داده‌های تسویه حساب متقابل کلیک کنید.

در بخش جدول، در برگه «بدهی خریدار (...)» ورودی مورد نیاز ظاهر می شود.

ما دوباره داده های حسابداری را در برگه دوم "بدهی به خریدار (...) پر می کنیم.

اکنون که داده های مربوط به تسویه مانده ها را وارد کرده ایم، مبالغ مطالبات، مطالبات پرداختنی و در واقع مبلغ حاصله پس از افست در پایین سند نمایش داده می شود.

زیرا مبالغ وجوه افست مطابقت ندارد، در این صورت افست قابل تحقق نیست.

برای اصلاح وضعیت، اجازه دهید به تب با مقدار بیشتر برای سند برویم و عدد مورد نیاز را در قسمت افست نشان دهیم.

روی «ذخیره و بستن» کلیک کنید. سند تسویه حساب متقابل مورد نیاز ما ایجاد خواهد شد. بیایید سیم کشی را بررسی کنیم:

تسویه حساب را با موفقیت انجام دادیم.

ما عمل را چاپ می کنیم. روی دکمه "Act of Settlement" در سند تعدیل کلیک کنید.

حالا برگردیم به 1C نسخه 8.2.

به طور کلی، روند تنظیم بدهی در نسخه های 8.3 و 8.2 1C یکسان است، اگرچه تفاوت هایی نیز دارد. پس از انتخاب نوع عملیات "انجام توری"، هدر را پر کنید. سپس روی دکمه "پر کردن موجودی تسویه متقابل" کلیک کنید، سند با داده های حسابداری پر می شود.

ما سند تولید شده را پست می کنیم و پست ها را با هم مقایسه می کنیم.

اینگونه است که بدهی در سیستم حسابداری 1C جبران می شود. مکانیسم تعدیل بدهی برای پیکربندی‌های مختلف، اگرچه دارای تفاوت‌هایی است، اما عموماً مشابه و از نظر عملکردی یکسان است. مقاله ما در مورد مسائل، 8 3، انتقال بدهی، انتقال بدهی،

تسویه حساب متقابل با کارکنان در برنامه 1C: حقوق و دستمزد و مدیریت پرسنل 8 در چارچوب سازمان ها و بخش ها انجام می شود. در فرآیند چنین تسویه حساب های متقابل، هم ممکن است بدهی سازمان به کارمند ایجاد شود و هم بالعکس، کارمند ممکن است بدهکار سازمان شود.

برنامه 1C: مدیریت حقوق و منابع انسانی 8 به شما امکان می دهد هر دو نوع بدهی را ردیابی و پرداخت کنید: بدهی کارکنان، بدهی سازمان.

بدهی در برنامه 1C می تواند به دلایل مختلفی ایجاد شود. در اینجا به برخی از آنها اشاره می کنیم.

• تصحیح دستی مبالغ پرداخت. در سند "حقوق های قابل پرداخت به سازمان ها"، حسابدار به صورت دستی مبالغ قابل پرداخت را ویرایش می کند. آنها ممکن است بیشتر یا کمتر از مبالغی باشند که برای پرداخت جمع شده است. معمولاً در مواردی که حسابدار نتواند با محاسبه مبالغ مورد نیاز را بدست آورد به قلم متوسل می شود. این روش بدی است.
• پرداخت جزئی. اگر وجوه کافی در حساب جاری یا به دلایل دیگر وجود نداشته باشد، مدیریت سازمان ممکن است تصمیم به پرداخت بخشی از حقوق بگیرد. برای انجام این کار، در سند "حقوق های قابل پرداخت به سازمان ها" باید درصد پرداخت را مشخص کنید. در نتیجه، این برنامه بدهی به کارکنان را ثبت می کند.
• بدون پرداخت. همچنین شرایطی وجود دارد که کارمند واقعاً حقوق دریافت می کند ، اما به دلایلی ماشین حساب این واقعیت را در برنامه منعکس نمی کند.

به نظر ماشین حساب، برنامه برخی از بدهی ها را به عنوان بدهی طبقه بندی نمی کند. این به این دلیل است که به طور خودکار آنها را بازپرداخت می کند.

• گرد کردن مبالغ قابل پرداخت. در سند "حقوق های قابل پرداخت به سازمان ها" می توانید گرد کردن مبالغ پرداختی را مشخص کنید. مبالغی که در نتیجه دور ریخته شده اند، در زمینه مورد بررسی بدهی محسوب نمی شوند. این مبالغ به طور خودکار هنگام پرداخت ماه آینده در نظر گرفته می شود. پس از اخراج یا به درخواست یک کارمند، می توانید به سادگی گرد کردن را حذف کنید و هر پنی پرداخت می شود.
• محاسبه مجدد حقوق و دستمزد. اجازه دهید به یک نکته دیگر توجه کنیم. به عنوان مثال، حقوق کامل اردیبهشت ماه به یک کارمند پرداخت شد. در ماه ژوئن معلوم شد که او برای چند روز در ماه مه غایب بوده است. برای انجام این کار، باید یک سند تسویه حساب "غیبت در سازمان ها" صادر کنید. از نظر پرداخت کننده، اضافه پرداخت وجود دارد. با این حال، برنامه این اضافه پرداخت را به عنوان بدهی کارمند به سازمان ثبت نمی کند. در عوض، برنامه 1C: حقوق و دستمزد و مدیریت پرسنل 8 محاسبه مجدد حقوق ماه مه را پیشنهاد می کند.
• تعادل منهای پیشروی. برخی از ماشین حساب ها به اشتباه معتقدند که تفاوت بین حقوق تعلق گرفته برای ماه جاری و پیش پرداخت زودتر بدهی به کارمند است.

در فرم "تنظیم پارامترهای حسابداری" در برگه "پرداخت حقوق" پرچم "تسویه حساب متقابل حقوق براساس ماه تعهدی انجام می شود" وجود دارد. نام این پرچم شخصاً برای من گمراه کننده است. خودت قضاوت کن

تسویه متقابل اقلام تعهدی انواع مختلف محاسبات حقوق و دستمزد است. آنها در چارچوب ماه ها انجام می شوند. این را می توان به راحتی با تجزیه و تحلیل رجیسترهای تجمع زیر تأیید کرد.

1. ثبت انباشت "تسویه حساب متقابل با کارکنان سازمان".
2. ثبت انباشت "حقوق در ماه سازمان ها".

در آنها، هر ورودی به یک ماه تعهدی خاص گره خورده است. یعنی صرف نظر از وضعیت پرچم "تسویه حساب متقابل حقوق ها در چارچوب ماه های تعهدی آنها انجام می شود"، برنامه 1C: مدیریت حقوق و دستمزد و پرسنل 8 همیشه تسویه حساب های متقابل را در چارچوب ماه های حقوق انجام می دهد. تعهد. پس این پرچم چه می گوید؟

در حقیقت وضعیت پرچم روش بازپرداخت بدهی های در حال ظهور را تعیین می کند. این همان چیزی است که مقاله در مورد آن است. خود بدهی به عنوان یک شی حسابداری در برنامه وجود ندارد. این به سادگی تفاوت بین مبلغ تعهدی و مبلغ پرداختی است. اگر منفی باشد، کارمند به سازمان بدهکار است. مقدار مثبت نشان دهنده بدهی سازمان است.

بیایید در نظر بگیریم که پرچم "تسویه حساب متقابل دستمزدها در چارچوب ماه های تعهدی آنها انجام می شود" به چه عواقبی منجر می شود. همه نمونه ها بر روی یک پایگاه دمو انجام شد.

1. حسابداری بدهی ها بر اساس ماه تشکیل آنها

برای ساماندهی حسابداری بدهی ها در چارچوب ماه های تشکیل آنها، لازم است در فرم "تنظیم پارامترهای حسابداری" در برگه "پرداخت حقوق" پرچم "تسویه حساب متقابل حقوق" را تنظیم کنید. در چارچوب ماه های تعهدی آنها انجام می شود.

در واقع تسویه حساب های متقابل همیشه در چارچوب ماه های محاسبه حقوق انجام می شود، یعنی بدون توجه به وضعیت این پرچم.

وضعیت پرچم "تسویه حساب متقابل حقوق ها در چارچوب ماه های تعهدی آنها انجام می شود" نحوه بازپرداخت بدهی های سازمان و کارکنان را تعیین می کند.

مدل سازی وضعیت در یک پایگاه داده آزمایشی به ما کمک می کند تا نحوه پرداخت بدهی را بفهمیم. برای ساده‌سازی مدل‌سازی، پرچم «حسابداری ساده‌شده تسویه‌های متقابل» را تنظیم کنید. در این مورد، سند "حقوق های قابل پرداخت به سازمان" به طور مستقل بدهی را بازپرداخت می کند. نیازی به وارد کردن فیش نقدی نیست. این به سادگی برای جلوگیری از وارد کردن اسناد غیر ضروری ضروری است.

ما حقوق ژانویه، فوریه و مارس E.I را محاسبه خواهیم کرد. آکیمووا، جی.دی. واسکینا و R.A. گورین که در سازمان CJSC "Deltaon" کار می کند. در آخرین روز هر ماه، اسناد «حقوق قابل پرداخت به سازمان ها» را آماده می کنیم. برای مدل‌سازی بدهی، مقادیر موجود در ستون «قابل پرداخت» را برای دو کارمند اول به صورت دستی تصحیح می‌کنیم.

در ژانویه E.I. حسابدار Akim به صورت دستی مبلغ پرداخت را از 53253 روبل به 60000 روبل افزایش داد. در نتیجه، این سند در ژانویه بدهی کارمند به سازمان را به مبلغ 6747 روبل ثبت کرد. لطفا توجه داشته باشید که بدهی کارمند در سند با رنگ قرمز و با منهای نشان داده شده است.

در همان زمان G.D. به واسکینا 1000 روبل کمتر از مقدار مورد نیاز پرداخت شد. این واقعیت که محاسبه به صورت دستی تصحیح شده است با وجود یک تصویر به شکل یک قلم سبک در ستون اول جدول نشان داده می شود.

در ماه فوریه، ماشین حساب اشتباه او را کشف کرد و تصمیم گرفت آن را به صورت دستی تصحیح کند. او تصمیم گرفت در ماه فوریه مبلغ اضافه پرداختی در ژانویه را پرداخت نکند. یعنی دوباره در سند "حقوق های قابل پرداخت به سازمان ها" مبلغ قابل پرداخت را به صورت دستی اصلاح کردم.

لطفاً توجه داشته باشید که برنامه مبلغ کمتر پرداخت شده را در ستون "تاخیر" به رنگ سیاه و با علامت مثبت نمایش می دهد. کمی بعد خواهیم دید که حسابدار واقعاً بدهی کارمند را بازپرداخت نکرده است. البته در واقع هیچکس به کسی بدهکار نیست. اما برنامه هنوز از این موضوع اطلاعی ندارد. در حال حاضر دو بدهی بر آن آویزان است:

• بدهی کارمندان برای ژانویه به مبلغ 6747 روبل،
• بدهی سازمان به کارمند به همان میزان.

در ماه مارس، حسابدار، به دلیلی که فقط خودش می داند، دوباره E.I. آکیمووا کمی بیشتر از برنامه تعلق گرفت.

ما یک مثال مدل ساده شده را در نظر می گیریم. در عمل، جایی که کارگران زیاد و انواع مختلف پرداخت وجود دارد، حسابدار به سرعت کنترل خود را بر بدهی های ناشی از آن از دست می دهد. بنابراین، برنامه باید مکانیسم هایی برای شناسایی سریع آنها داشته باشد. اول از همه، اینها گزارش هستند.

بیایید یک گزارش "مجموعه اقلام تعهدی و کسورات برای سازمان" با انتخاب توسط کارکنان E.I. آکیمووا، جی.دی. واسکین و R.A. گورین این یک گزارش بسیار محبوب در بین حسابداران است.

می بینیم که در ابتدای ژانویه 2012، این سازمان به میزان 91794 روبل به کارکنان بدهی داشت. شما می توانید این بدهی را بر اساس کارمند توضیح دهید. اما با استفاده از این گزارش، تشخیص اینکه در کدام ماه شکل گرفته است بسیار دشوار است. برای این کار بهتر است از گزارش «ساختار بدهی سازمان ها» استفاده کنید.

این گزارش نه تنها به وضوح نشان می دهد که سازمان ما به چه کسانی بدهکار است، بلکه همچنین نشان می دهد که این بدهی ها در چه ماهی ایجاد شده است. بیایید فرض کنیم که این بدهی تنها در دسامبر 2011 کشف شد. این سوال پیش می آید که چگونه می توان آن را پرداخت کرد. بسیار ساده. ما سند "حقوق های قابل پرداخت به سازمان ها" را به عنوان مثال به تاریخ 27 دسامبر 2011 تنظیم می کنیم و در جزئیات "ماه تعهدی" "آگوست 2009" را نشان می دهیم.

پس از تکمیل این سند، مجدداً گزارش های فوق را تهیه کنید و مطمئن شوید که بدهی سازمان به کارکنان برای مرداد 1388 تصفیه شده است. با گرم شدن پاشنه ها، نکات بسیار مهمی را بیان خواهیم کرد.

گزارش "ساختار بدهی سازمان ها" به شما امکان می دهد ماه تشکیل بدهی سازمان به کارکنان را تعیین کنید.

برای بازپرداخت بدهی یک سازمان در ماه گذشته، باید یک سند "حقوق های قابل پرداخت توسط سازمان ها" برای ماه ایجاد بدهی تهیه کنید.

یادآوری می کنیم که در 5 آوریل حقوق اسفند ماه پرداخت شد. حال اجازه دهید گزارش "ساختار بدهی سازمان ها" را برای دوره 01/01/2012-04/05/2012 تهیه کنیم.

لطفاً توجه داشته باشید که گزارش به صورت ماهانه هم بدهی های سازمان و هم بدهی های کارکنان را تشکیل می دهد.

• E.I. آکیمووادر ژانویه آنها 6747 روبل اضافه پرداخت کردند. در ماه فوریه ، حسابدار به دلیل بی تجربگی ، 6747 روبل به او کمتر پرداخت کرد ، به این امید که این برنامه بدهی او به سازمان را در نظر بگیرد. من آن را در نظر نگرفتم. در ماه مارس، حسابدار دوباره پرداخت کرد، اما این بار 1747 روبل.
• G.D. واسکیناحسابدار هر ماه 1000 روبل کمتر پرداخت می کند.
• R.A. گوریندر 4 ماه اول هیچ بدهی به سازمان و سازمان هیچ بدهی به او ندارد.

انواع مختلف بدهی به روش های مختلف پرداخت می شود. بیایید به آنها نگاه کنیم. یادآوری می کنیم که در حال بررسی وضعیتی هستیم که پرچم «تسویه حساب متقابل حقوق ها در چارچوب ماه های تعهدی آنها انجام می شود» تنظیم شود.

1.1. بازپرداخت بدهی کارمند به سازمان

برای ابقای بدهی های کارمند به سازمان، مثلاً در فروردین ماه، لازم است از سند «انتقال بدهی» برای انتقال تمام یا بخشی از بدهی های قبلی کارمند به این ماه استفاده شود.

برای پر کردن قسمت جدولی سند، استفاده از دکمه "پر کردن\ بر اساس بدهی" راحت تر است. در این صورت، برنامه به طور خودکار تمام کارکنانی را که بدهی های معوق دارند را پیدا می کند.

دستور «پر کردن \ فهرست کارکنان» یک فرم کمکی را باز می کند که در آن باید شرایط انتخاب کارمندان و «ماه وقوع بدهی» را مشخص کنید. مبالغ بدهی در ستون "انتقال در مبلغ" فقط پس از کلیک بر روی دکمه "محاسبه" ظاهر می شود. واقعیت این است که همه کارکنانی که شرایط انتخاب را دارند ممکن است بدهی به سازمان نداشته باشند.

و بدین ترتیب بدهی منتقل شد. اما برای حفظ آن از کارمند هنگام پرداخت حقوق، لازم است چیزی برای خودداری داشته باشید. یعنی باید حقوق فروردین ماه را محاسبه کنیم. پس از این، طبق معمول، سند "حقوق های قابل پرداخت به سازمان" را ایجاد می کنیم.

سند "حقوق های قابل پرداخت به سازمان" بدهی E.I را پرداخت کرد. آکیمووا قبل از سازمان. این را می توان با استفاده از گزارش "ساختار بدهی سازمان ها" تأیید کرد، اما برای دوره 01/01/2012-05/07/2012.

مقادیر منفی در ستون "تراز نهایی" ناپدید شده است. یعنی هیچ کارمندی وجود ندارد که به سازمان ما بدهکار باشد. با این حال، سازمان به کارکنان خود بدهی دارد.

1.2. بازپرداخت بدهی یک سازمان به کارمند

به یاد داشته باشید، حسابدار ما ابتدا به E.I اضافه پرداخت کرد. آکیمووا 6747 روبل و سپس همان مبلغ را کمتر پرداخت کرد. بنابراین فکر کرد که بدهی کارمند را بپردازد. این درست نیست.

اگر پرچم "تسویه حساب متقابل حقوق ها بر اساس ماه تعهدی انجام می شود" تنظیم شود، بدهی های سازمان و بدهی های کارکنان به طور جداگانه در نظر گرفته می شود. آنها به طور خودکار یکدیگر را خنثی نمی کنند.

آنها باید جداگانه بازپرداخت شوند.

بنابراین برای پرداخت بدهی به E.I. آکیمووا برای فوریه، به عنوان مثال، در ماه آوریل، لازم است سند "حقوق های قابل پرداخت به سازمان ها" را تنظیم کند، که در آن ماه فوریه تعهدی را نشان می دهد.

این گزارش همچنین نشان دهنده بدهی سازمان به G.D. واسکینا. در طول سه ماهه، 3000 روبل با 1000 روبل در ماه وارد شد. برای بازپرداخت آن باید سه سند «حقوق قابل پرداخت به سازمان ها» را به ترتیب برای ماه های ژانویه، فوریه و مارس صادر کنید.

یک سند "حقوق قابل پرداخت به سازمان" نمی تواند بدهی گذشته سازمان به کارمند را همراه با پرداخت ماه جاری بازپرداخت کند.

مراحل بازپرداخت بدهی کارکنان

1. برای محاسبه حقوق ماه جولای از سند "محاسبه حقوق کارکنان سازمان ها" استفاده کنید.

نحوه بازپرداخت بدهی ماه های گذشته سازمان به کارکنان.

در این ماه در حال تهیه سند "حقوق های قابل پرداخت به سازمان" هستیم. در جزئیات «ماه تعهدی»، ماهی را که بدهی برای آن بازپرداخت شده است، مشخص کنید.

2. حسابداری بدهی ها بدون ذکر جزئیات بر اساس ماه تشکیل آنها

برای سازماندهی حسابداری بدهی ها بدون ذکر جزئیات ماه های تشکیل آنها، لازم است در فرم "تنظیم پارامترهای حسابداری" در برگه "پرداخت دستمزد" علامت "تسویه حساب متقابل دستمزدها در زمینه ماه های تعهدی آن.»

بیایید تجربه خود را تکرار کنیم، اما تنها با پاک شدن پرچم "تسویه حساب متقابل حقوق ها بر اساس ماه تعهدی". و پس از آن ما دوباره گزارش "ساختار بدهی سازمان ها" را تولید خواهیم کرد، اما برای گزارش دوره 01.01.2012-05.04.2012.

چه چیزی توجه شما را جلب می کند؟

• تقسیم بر ماه وجود ندارد. ما انواع مختلفی از بدهی ها را می بینیم، اما اطلاعی در مورد این بدهی در چه ماهی وجود ندارد.
• بدهی ها از انواع مختلف جمع می شوند. در Akimova E.I. در ژانویه به این سازمان به مبلغ 6747 روبل بدهی وجود داشت. در ماه فوریه حقوق او با این مبلغ کمتر پرداخت شد، یعنی سازمان به کارمند بدهکار بود. در نتیجه هیچکس به کسی بدهکار نیست. این برنامه بدهی های متقابل را در نظر گرفت. تنها چیزی که باقی مانده بود بدهی به سازمان به مبلغ 1747 روبل بود.
• بدهی دوره های قبلی خلاصه می شود. سازمان ما مدیون G.D. Vaskina است. 3000 روبل. اما اکنون از این گزارش نمی توان به چگونگی شکل گیری این بدهی پی برد.

بیایید حقوق ماه آوریل را محاسبه کنیم، آن را پرداخت کنیم و نتیجه پرداخت را تجزیه و تحلیل کنیم.

E.I. آکیمووا. اگر این کارمند بدهی نداشت، سند مبلغ 53253 روبل به او پرداخت می کرد. در عوض آن را به میزان بدهی کارمند کاهش داد: 51506=53253-1747.

G.D. واسکینا. اگر سازمان هیچ بدهی به این کارمند نداشت، این سند مبلغ 41847 روبل را به او پرداخت می کرد. در عوض، او آن را به میزان بدهی به کارمند افزایش داد: 44847 = 41847 + 3000.

از این موضوع می توان یک نتیجه ساده و مهم گرفت.

اگر پرچم "تسویه حساب متقابل حقوق ها براساس ماه تعهدی انجام می شود" پاک شود، هر دو نوع بدهی را می توان با یک بیانیه بازپرداخت کرد. اما نه لزوما.

هنگامی که پرچم "تسویه حساب متقابل حقوق ها بر اساس ماه تعهدی" در سند "حقوق های قابل پرداخت به سازمان" در ویژگی "پرداخت" پاک می شود، ارزش "بدهی" در دسترس می شود. یعنی بدهی های سازمان از دو طریق قابل پرداخت است.

• اظهارات مختلف
• یک بیانیه

اظهارات مختلف

ابتدا سند "حقوق های قابل پرداخت به سازمان" را با ماهیت پرداخت "بدهی" تنظیم می کنیم. در این صورت فقط بدهی را که در ابتدای ماه ایجاد شده است پرداخت می کند. سپس طبق معمول سند "حقوق قابل پرداخت به سازمان" را با ماهیت پرداخت "حقوق" تنظیم می کنیم.

در اینجا یک نکته ظریف وجود دارد. در سند "حقوق های قابل پرداخت به سازمان" با ماهیت پرداخت "بدهی"، نمی توان به عنوان ماه تعهدی ماهی را که قبلاً پرداخت شده است نشان داد. فقط ماهی که هنوز پرداخت نشده است. به عنوان مثال، در مثال ما G.D. بدهی Vaska را می توان در ماه تعهدی آوریل بازپرداخت کرد و نه زودتر.

یک بیانیه

برای انجام این کار، در سند "حقوق های قابل پرداخت به سازمان" لازم است ماهیت پرداخت "حقوق" مشخص شود. در این صورت سند مبلغ کل حقوق ماه جاری و بدهی های قبلی سازمان که در ابتدای این ماه ایجاد شده است را پرداخت می کند.

به هر حال، پرداخت در دو صورتحساب راه بسیار مناسبی است. در این صورت در مجله «حقوق قابل پرداخت به سازمان» امکان انتخاب اسنادی با ماهیت پرداخت «بدهی» وجود خواهد داشت.

بنابراین، اگر پرچم "تسویه حساب های متقابل حقوق ها در چارچوب ماه های تعهدی آنها انجام شود" چه خواهیم داشت.

• بدهی کارمند به طور خودکار با پرداخت حقوق بعدی بازپرداخت می شود.
• بدهی سازمان را می توان همزمان با پرداخت حقوق جاری (ماهیت پرداخت "حقوق") یا در یک بیانیه جداگانه (ماهیت پرداخت "بدهی") بازپرداخت کرد.

3. نمونه هایی از بدهی

صرف نظر از دلیل بوجود آمدن این یا آن بدهی، به یکی از روش های ذکر شده در بالا بازپرداخت می شود. بنابراین، این مثال‌ها صرفاً برای درک مکانیسم وقوع بدهی و در صورت امکان برای جلوگیری از آن ارائه می‌شوند.

ما قبلاً ساده ترین دلیل بدهی را بررسی کرده ایم. این زمانی است که ماشین حساب به صلاحدید خود به صورت دستی نتایج محاسباتی را در سند پرداخت حقوق ویرایش می کند. بیایید به نمونه های دیگر نگاه کنیم.

3.1. کارمند پیش پرداخت دریافت کرد و استعفا داد

A.K. کالینینا در 16 ژانویه 2012 پیش پرداخت دریافت کرد و در 18 ژانویه استعفا داد. از تجزیه و تحلیل گزارش "ساختار بدهی سازمان ها" به راحتی می توان دریافت که در پایگاه نمایشی سازمان به A.K. کالینینا 80823 روبل بدهی دارد که در اوت 2009 تشکیل شد. خاموشش کنیم

بیایید مطمئن شویم که حقوق A.K Kalinina برابر با 92900 روبل است. پس از این، عملیات زیر را انجام خواهیم داد.

1. در 16 ژانویه 2012، ما 50٪ پیش پرداخت می کنیم، یعنی 46450 روبل.
2. ما حکم اخراج پرسنل را از 18 ژانویه 2012 صادر خواهیم کرد.
3. برای سادگی، فرض می‌کنیم که پس از اخراج نیازی به محاسبه غرامت، کسر یا حقوق پایان کار نیست.
4. حقوق کارمند اخراجی دی ماه را محاسبه می کنیم.
5. سندی برای پرداخت دستمزد صادر می کنیم.

هنگام انجام گام پنجم متوجه خواهیم شد که برنامه در قسمت جدولی سند "حقوق قابل پرداخت به سازمان ها" برای کارمند A.K. او کالینینا را جایگزین نمی کند. او چیزی برای پرداخت ندارد! خودت قضاوت کن کارمند در ماه ژانویه به مبلغ 40643.75 روبل حقوق دریافت کرد. از این مبلغ، مالیات بر درآمد شخصی باید به مبلغ 5284 روبل کسر شود. او حق دریافت 35359.75 روبل در دستان خود را دارد. اما او قبلاً 46450 روبل دریافت کرده بود. در نتیجه، بدهی او به سازمان 11090.25 روبل است.

بیایید مطمئن شویم که برنامه اشتباه نکرده است.

می توانید با استفاده از سند "سفارش وجه نقد" با عملیات "بازگشت وجوه توسط کارمند" بازپرداخت کنید.

علاوه بر این، باید به یاد داشته باشیم که کسر مالیات بر درآمد شخصی در برنامه ثبت نشده است. بالاخره وقتی پیش پرداخت می شود، کسر نمی شود و حقوق کارمند اخراجی هم پرداخت نشده است. برعکس، او باید داشته باشد.

شما می توانید تأیید کنید که مالیات بر درآمد شخصی واقعاً با عدم وجود یک ورودی مربوطه در ثبت انباشت "تسویه حساب مالیات بر درآمد شخصی با بودجه" کسر نشده است. با توجه به گزارش "ثبت نام حسابداری مالیاتی برای مالیات بر درآمد شخصی" آسانتر است.

ثبت کسر مالیات بر درآمد شخصی با استفاده از سند "تعدیل حسابداری مالیات بر درآمد شخصی، حق بیمه و مالیات یکپارچه اجتماعی" در برگه "مالیات بر درآمد شخصی کسر شده" ضروری است. یک راه جایگزین وجود دارد، اما اصلا واضح نیست. این برای ارسال مجدد سند "حقوق های قابل پرداخت به سازمان ها" با عملیات "پیش برنامه ریزی شده" است.

در شرایط عادی، مالیات بر درآمد شخصی از پیش پرداخت کسر نمی شود. اما شرایط ما کمی متفاوت است. کارمند پیش پرداخت دریافت کرد و استعفا داد. حقوق و دستمزد وجود داشت، اما پیش پرداخت را پوشش نمی داد. بنابراین، هنگامی که پیش پرداخت دوباره انجام شد، مالیات بر درآمد شخصی را کسر می کند. لازم به یادآوری است که با چنین کسر مالیات بر درآمد شخصی، برنامه بازپرداخت بدهی توسط کارمند را بررسی نمی کند.

شما فقط باید از یکی از روش ها استفاده کنید. در غیر این صورت مالیات بر درآمد شخصی نگهداشته شده دو برابر خواهد شد.

عقب نشینی جزئی یا چروکیده.

مشخص است که نیازی به کسر مالیات بر درآمد شخصی از پیش پرداخت نیست. در برنامه هنگام پرداخت دستمزد از آن منصرف می شود. با این حال، من به نوعی به یک پایگاه داده برخورد کردم که در آن همه چیز دقیقا برعکس بود.

اسناد "پرداخت حقوق سازمان ها" با ماهیت پرداخت "پیش برنامه ریزی شده" مالیات بر درآمد شخصی کسر شده است. اما همان اسناد با ماهیت پرداخت "حقوق" از مالیات بر درآمد شخصی کسر نشد. در نهایت برنامه همه چیز را به درستی شمارش کرد. با این حال، حتی حسابدار این سازمان همچنان ناآرام بود. خوب، چطور ممکن است؟ نباید اینجوری باشه!

همانطور که اغلب اتفاق می افتد، دلیل آن ناتوانی ساده در کار با برنامه است. "خطا" ساده بود، اما شناسایی آن آسان نبود، زیرا هیچ دلیل قابل مشاهده ای برای تجزیه و تحلیل وجود نداشت. و دلیل آن توالی اشتباه اقدامات بود.

به جای ترتیب: پیش پرداخت، محاسبه حقوق، پرداخت حقوق، کاربر ابتدا حقوق را محاسبه کرد، سپس پیش پرداخت را پرداخت، سپس حقوق را پرداخت کرد. اما، اگر حقوق تعلق گیرد و کاربر پیش پرداخت بپردازد، برنامه پیش پرداخت را از کل مبلغ دستمزد تعلق نمی گیرد.

3.2. یک کارمند پس از بیماری پیش پرداخت دریافت کرد

در عمل نیز چنین وضعیتی پیش آمد.

این کارمند از 13 آوریل 2012 تا 24 آوریل 2012 بیمار بود. او پس از بازگشت به کار، در 26 آوریل به مبلغ 5700 روبل پیش پرداخت دریافت کرد. او در فروردین ماه 3489.43 حقوق دریافت کرد. در نتیجه کارمند به مبلغ 2210.57 بدهی متحمل شد.

اگر پرچم "تسویه حساب متقابل برای حقوق براساس ماه تعهدی" بررسی شود، پیدا کردن این خطا بسیار ساده تر است. در این مورد، گزارش "ساختار بدهی سازمان ها" بلافاصله به ما نشان می دهد که بدهی در کدام ماه ایجاد شده است. می ماند برای تحلیل اسناد این ماه از رونوشت های این گزارش استفاده کنیم.

اگر پرچم "تسویه حساب متقابل حقوق ها بر اساس ماه تعهدی انجام می شود" پاک شود، گزارش "ساختار بدهی سازمان ها" باید برای هر ماه ایجاد شود. اما حتی پس از یافتن ماهی که در آن بدهی ایجاد شده است، درک دلایل شکل گیری آن آسان نخواهد بود.

این برنامه به شما امکان می دهد از چنین بدهی هایی از کارمندان جلوگیری کنید. برای انجام این کار، در تنظیمات حسابداری، در تب "پرداخت حقوق"، هنگام پرداخت پیش پرداخت، پرچم "در نظر گرفتن غیر خروجی ها" را تنظیم کنید.

3.3. حقوق پرداختی و تعهدی حذف شد

گاهی اوقات اتفاق می افتد. سندی برای کارمند "حقوق قابل پرداخت به سازمان ها" با شخصیت "حقوق" وجود دارد. هیچ تنظیمات دستی وجود ندارد. این بدان معنی است که بر اساس داده های ثبت شده در سند "حقوق و دستمزد برای کارکنان سازمان ها" پر می شود. با این حال، به دلایلی سند "محاسبه حقوق کارکنان سازمان ها" در پایگاه داده وجود ندارد.

این یعنی یک چیز. بنا به دلایلی بعد از پرداخت حقوق حذف شد. این امر منجر به بدهی کارمند به سازمان شد.

3.4. ویرایش دستی پنهان

بیشتر خطاها به دلیل ناتوانی ساده در کار با برنامه است. برخی از کاربران به جای مطالعه برنامه، آن را مطابق با نتیجه دلخواه سفارشی می کنند. آنها اصلاً به عواقب آن فکر نمی کنند. نکته اصلی این است که بیانیه حاوی مقدار مورد نیاز است. در اینجا یک مثال است که من مجبور شدم با آن برخورد کنم.

در سند "حقوق های قابل پرداخت به سازمان ها" ماهیت پرداخت "پیش پرداخت برای نیمه اول ماه" وجود دارد. همه کاربران نمی دانند که ابتدا باید حقوق و دستمزد نیمه اول ماه را محاسبه کنند. آنها همچنین نمی دانند که در برنامه می توان نه تنها پیش پرداخت محاسبه شده، بلکه پیش پرداخت را به مبلغ ثابت پرداخت کرد.

چنین کاربرانی چه می کنند؟ آنها حقوق ماه را محاسبه می کنند. سپس سند "حقوق قابل پرداخت به سازمان ها" را با ماهیت پرداخت "حقوق" تنظیم می کنند. اما از آنجایی که او در واقع می خواهد پیش پرداخت کند، پس از پر کردن قسمت جدول، ماهیت پرداخت را به "پیش پرداخت نیمه اول ماه" تغییر می دهد و مبالغ پرداخت را به صورت دستی تنظیم می کند.

برنامه به طور خودکار یک دسته را برای هر گونه تنظیم در ستون اول بخش جدول نمایش می دهد. نشانه این است که داده های محاسبه شده به صورت دستی تنظیم شده است.

اما کاربر ما حیله گرتر از برنامه است. در ستون دوم، او به صورت دستی چک باکس های «پرچم محاسبه خودکار» را انتخاب می کند. اکنون از نظر بصری هیچ کس (از جمله خود ماشین حساب) حدس نمی زند که محاسبه به صورت دستی اصلاح شده است.

4. احتیاط

چنین وضعیتی کاملاً ممکن است. حسابدار مدتی با گزینه حسابداری بدهی ها بر اساس ماه تشکیل آنها کار کرد. او چیزی در مورد آن را دوست نداشت، و او بدون ذکر جزئیات ماه های تعهدی، به این گزینه روی آورد. یا برعکس.

آیا می توان خودسرانه، یعنی در هر دوره ای، وضعیت پرچم را تغییر داد "تسویه حساب متقابل حقوق در چارچوب ماه های تعهدی آنها انجام می شود؟"

برای روشن شدن، ما دوباره به نمونه مدل خود تکیه می کنیم. بیایید فرض کنیم که اسناد بازپرداخت بدهی در فروردین تکمیل نشده است. در این مورد، تغییر وضعیت پرچم "تسویه حساب متقابل حقوق ها در چارچوب ماه های تعهدی آنها انجام می شود" در یک جهت یا دیگری کاملا بی ضرر است. می‌توانید با ایجاد گزارش «ساختار بدهی سازمان‌ها» این موضوع را تأیید کنید. بسته به وضعیت پرچم، بدهی با جزئیات به ماه یا بدون جزئیات ایجاد می کند. در این صورت نیازی به انتقال اسناد نیست.

این نشان می دهد که بدون توجه به وضعیت پرچم این برنامه همیشه بدهی ها را بر اساس ماه تعهدی پیگیری می کند. به سادگی، با انتخاب یک یا حالت دیگری از پرچم، ماشین حساب روش بازپرداخت بدهی را انتخاب می کند.

در صورت بازپرداخت بدهی وضعیت متفاوت خواهد بود. به عنوان مثال، حسابداری بدون جزئیات ماهانه برای کل سه ماهه اول نگهداری می شد. در ماه آوریل، بدهی پرداخت شد و پرچم "تسویه متقابل حقوق ها در چارچوب ماه های تعهدی آنها انجام می شود" نصب شد.

گزارش "ساختار بدهی سازمان ها" دوباره بدهی ها را ماهانه به ما نشان می دهد. و این در حالی است که وقتی حسابداری بدون جزئیات نگهداری می شد، کل بدهی بازپرداخت شد.

از آنجایی که وضعیت پرچم را تغییر دادیم، برنامه اکنون روش قبلی بازپرداخت بدهی را نمی بیند. روشی را به او بدهید که با وضعیت معین پرچم مطابقت دارد. به این معنی که باید روش قبلی بازپرداخت بدهی را لغو کنید و بدهی را به گونه ای پرداخت کنید که مطابق با حسابداری بدهی های ماهانه باشد. البته برعکس آن نیز صادق است.

این روش ها می توانند کاملاً کار فشرده باشند. بنابراین، بهتر است از همان ابتدا تصمیم بگیرید که کدام حالت پرچم "تسویه حساب متقابل حقوق براساس ماه تعهدی انجام می شود" برای شما مناسب تر است.

نتیجه

پرچم "تسویه حساب های متقابل حقوق ها در چارچوب ماه های تعهدی آنها انجام می شود" SET است.

روش بازپرداخت بدهی کارکنان به سازمان.

1. با استفاده از سند "انتقال بدهی کارکنان سازمان"، بدهی کارکنان را به ماهی که قرار است بازپرداخت این بدهی در آن برنامه ریزی شده است، منتقل کنید. به عنوان مثال، برای ماه ژوئیه.
2. برای محاسبه حقوق ماه جولای از سند "محاسبه حقوق کارکنان سازمان ها" استفاده کنید. این باید انجام شود تا برنامه چیزی برای رد بدهی داشته باشد.
3. سند "حقوق قابل پرداخت به سازمان" را تنظیم کنید. با حسابداری ساده برای تسویه حساب های متقابل، او همچنین بدهی را پرداخت می کند. اگر پرچم "حسابداری ساده شده تسویه حساب های متقابل" پاک شود، علاوه بر این لازم است اسناد پرداخت صادر شود.

نحوه بازپرداخت بدهی سازمان به کارکنان.

در این ماه در حال تهیه سند "حقوق های قابل پرداخت به سازمان" هستیم. در جزئیات "ماه تعهدی"، ماهی را که بدهی برای آن بازپرداخت شده است (ماهی که بدهی تشکیل شده است) مشخص کنید.

پرچم «تسویه حساب متقابل دستمزدها در چارچوب ماه های تعهدی انجام می شود» حذف شد.

1. در ماه جاری، بدهی کارمند به سازمان تنها در صورتی قابل بازپرداخت است که او حقوق آن ماه را دریافت کرده باشد.
2. اگر حقوق ماه جاری تعلق گرفته باشد، سند "حقوق قابل پرداخت به سازمان" با مقدار "حقوق" تنظیم شده در ویژگی "پرداخت" هر دو نوع بدهی را پرداخت می کند: بدهی سازمان و بدهی کارمند. .
3. اگر در سند "حقوق های قابل پرداخت به سازمان" در ویژگی "پرداخت" مقدار "بدهی" تعیین شده باشد ، صرف نظر از اینکه آیا دستمزد برای یک دوره معین تعلق می گیرد یا خیر ، سند فقط بدهی سازمان را به کارمند پرداخت می کند.

لازم است که به صورت ماهانه و پس از هر پرداخت حقوق، نظارت مستقل بر بدهی های ایجاد شده در نظر گرفته شود. برای این کار می توانید از گزارش ها و پردازش های مناسب استفاده کنید.

1. گزارش «ساختار بدهی سازمانها».
2. گزارش "ثبت نام حسابداری مالیاتی برای مالیات بر درآمد شخصی".
3. پردازش "محاسبه مجدد حقوق سازمان."

در فرم «تنظیم پارامترهای حسابداری»، در تب «پرداخت حقوق»، پرچم «غیبت را در نظر بگیرید» تنظیم کنید. این امر باعث می شود که کارکنان از بدهی به سازمان جلوگیری کنند. هرگونه غیبت ثبت شده در سازمان در نیمه اول ماه و پرداخت متعاقب آن پیش پرداخت (بدون احتساب غیبت) منجر به تشکیل بدهی به سازمان خواهد شد.

موارد پرداخت اضافی مالیات بر درآمد شخصی غیر معمول نیست. برخی از شرکت ها موافقت می کنند که شروع به کار کنند و برخی نیز درخواست می کنند که مابه التفاوت پرداخت شده به آنها بازگردانده شود. چگونه می توان اضافه پرداخت را به درستی در گزارش منعکس کرد؟

هر کارفرمایی که کارکنان خود را در اختیار دارد، موظف است مالیات بر درآمد را بر تمام درآمد «کار» افراد محاسبه کند. در این حالت کارفرما به عنوان نماینده مالیاتی عمل می کند.

مسئولیت های او نه تنها شامل تعهدی و کسر، بلکه ارائه گزارش در مورد این شاخص ها در حسابداری تا زمان محاسبه است.

لازم است هر سه ماه یک بار به خدمات مالیاتی فدرال گزارش داده شود و تمام ارزش های مالیات بر درآمد شخصی را که بر درآمد یک کارمند خاص جمع شده و در واقع از او دریغ شده است نشان دهد. تمام شاخص های گزارش فرم 6 مالیات بر درآمد شخصی به صورت تعهدی نشان داده شده است.

به عنوان یک قاعده، تمام گزارش ها در برنامه تولید می شود. اما برای انعکاس صحیح اطلاعات نهایی باید داده های اولیه به درستی وارد شوند. علاوه بر این، تمام "چک باکس" و "چک مارک" که بر روش محاسبه و کسر تأثیر می گذارد نیز باید به درستی قرار داده شود.

ممکن است اتفاق بیفتد که برنامه یا خود حسابدار اشتباه در شمارش داشته باشد و مبلغ اضافی مالیات بر درآمد از یک کارمند خاص کسر شود.

در گزارش 6 مالیات بر درآمد شخصی هیچ خطی وجود ندارد که در آن شاخص کسر بیش از حد برای مالیات بر درآمد شخصی منعکس شود. بنابراین، این سوال مطرح می شود: چگونه می توان تفاوت مثبت را در گزارش منعکس کرد؟

اول از همه، شما باید خطا را پیدا کرده و رفع کنید. سپس:

• شما باید در بخش مناسب حسابداری یک معکوس انجام دهید.
• اکنون لازم است که تنظیمات مربوط به ثبت مالیات انجام شود.

در یک یادداشت! لازم است به کارمند اعلام شود که مابه التفاوت از وی دریغ شده است. اطلاعیه باید کتبی باشد. اگر کارمند تمایل به بازگرداندن این مازاد را داشته باشد، باید بیانیه مربوطه را نیز بنویسد.

بازپرداخت فقط به حساب بانکی کارگر امکان پذیر است. در غیر این صورت، حسابدار می تواند مالیات بر درآمد شخصی را هنگام بازگشت در مقابل کسورات برای دوره آتی مجدداً محاسبه کند.

اکنون باید این مازاد را به درستی در اسناد منعکس کنید. در بخش 2:

• لازم است تمام درآمد منعکس شده که از آن اضافه پرداخت انجام شده است را نشان دهید.
• در ردیف 140 ارزش مالیات بر درآمد شخصی را نشان می دهد که باید از این پرداخت کسر شود، شامل تمام اضافه پرداخت ها.

بخش 1 باید موارد زیر را منعکس کند:

• در ردیف 040، ارزش مالیاتی که از کل درآمد "کار" یک کارمند معین در یک دوره گزارش خاص محاسبه شده است.
• در ردیف 070 - مقدار مالیات بر درآمدی که در واقع نگه داشته شده است. از آنجایی که ما در مورد تفاوت مثبت صحبت می کنیم، این رقم بزرگتر خواهد بود.

اگر به درخواست کتبی کارمند، مابه التفاوت مالیاتی اضافه پرداخت شده به او برگردانده شد، این مقدار باید در خط 090 منعکس شود.

برای وضوح، نحوه انعکاس صحیح بازگشت مالیات بر درآمد شخصی بیش از حد کسر شده، لازم است مثالی ارائه شود: حسابدار P.، بدون در نظر گرفتن اظهارات کارمند V. در مورد حضور فرزند، مالیاتی را تعیین نکرده است. کسر، و در نتیجه مازاد مالیات اجباری را کسر کرد. این وضعیت در اردیبهشت ماه سال جاری رخ داد.

برای ماه مه، به همه کارمندان حقوقی به مبلغ 194580 روبل پرداخت شد، ارزش مالیات بر درآمد شخصی نگهداشته شده 25،295.4 روبل بود. پرداخت واقعی مانده دستمزدها در 30 می سال جاری انجام شده است.

سپس در ماه ژوئن، حسابدار بیانیه P. را دید و ارزش هزینه اجباری را دوباره محاسبه کرد. او از کل درآمد دریافتی 24875.4 روبل دریافت کرد. کارمند V. بیانیه ای نوشت و مبلغ اضافی 419 روبل به او بازگردانده شد.

در مجموع ، شرکت 4 نفر را استخدام می کند و برای کل دوره فقط 124560 روبل مالیات اجباری تعلق گرفت و مالیات بر درآمد شخصی نگهداشته شده با در نظر گرفتن این واقعیت که مازاد وجود داشت 124979 روبل بود.

این گزارش به شرح زیر تکمیل می شود:

در یک یادداشت! اگر حسابدار مازاد را به P برنمی‌گرداند، در ردیف 090 خط تیره می‌گذاشت.

اقلام تعهدی اضافی طبق یک طرح متفاوت رخ می دهد. پرداخت های اضافی برای دوره قبل در صورت های مربوط به دوره ای که در آن اتفاق افتاده است منعکس می شود.

اضافه پرداخت مالیات بر درآمد شخصی از وجوه شخصی شما

اگر چنین وضعیتی پیش بیاید و اضافه پرداخت به هزینه کارفرما رخ داده باشد، این شاخص را نمی توان در برابر کسورات بعدی حساب کرد.

یعنی کارمزد به طور کامل به درستی نگه داشته شد و تفاوت دقیقاً به هزینه مالی شرکت رخ داد که در واقع اشتباه نیست. و این توسط کد مالیاتی فدراسیون روسیه ممنوع است! این در بند 9 هنر بیان شده است. 226 کد مالیاتی فدراسیون روسیه.

بنابراین خود مامور مالیاتی یعنی کارفرما باید برای استرداد مازاد تقاضا به اداره مالیاتی محل ثبت نام خود بنویسد. پس از تطبیق محاسبات می توان کلیه اضافه پرداخت ها را به عامل مالیات برگرداند.

نیازی به منعکس کردن کل تفاوت هزینه اضافه پرداختی در اسناد فرم 6 مالیات بر درآمد شخصی نیست زیرا همه چیز به درستی محاسبه و نگهداری شده است ، خطا دقیقاً هنگام پر کردن سند پرداخت رخ داده است.

نتیجه

انعکاس صحیح اضافه پرداخت مالیات بر درآمد شخصی در 6 گزارش مالیات بر درآمد شخصی بسیار مهم است. عدم رعایت می تواند منجر به عواقب ناخوشایندی برای عامل مالیاتی، یعنی برای کارفرما شود.

روشی مناسب برای تصحیح مانده بدهی و اعتبار متقابل در تسویه حساب با طرف مقابل - سندتعدیل بدهی در 1C. برنامه 1C: Accounting 8، نسخه 3.0، مکانیزمی گسترده برای تصحیح افست - در 5 گزینه ارائه می دهد. بیایید در نظر بگیریم که چگونه، با کمک یک سند، می توانید با استفاده از گزینه های عملیاتی پیشنهادی توسط توسعه دهنده، نتایج دوره گزارش قبلی را تنظیم کنید.

در چه مواردی تعدیل لازم است؟

حساب های دریافتنی و پرداختنی در جریان فعالیت اقتصادی شرکت ایجاد می شود و طبق شرایط قراردادها حساب می شود. تعهدات بدهی مشمول تعدیل در هنگام تنظیم ترازنامه به وضوح قابل مشاهده است. تراز میانی هم مثبت و هم منفی است.

مشاوره. اسناد منعکس شده توسط برنامه 1C را در این گزارش بررسی کنید. آنها هنگام پر کردن قسمت جدولی ابزار تنظیم استفاده خواهند شد.

• اطلاعات نامه؛
• گزارش آشتی؛
• توافق یا قرارداد اضافی.

در این مورد، دو گزینه برای جبران متقابل ممکن است:

• جبران کامل، در نتیجه بدهی طرفین به صفر کاهش می یابد.
• جبران جزئی که در نتیجه آن فقط بخشی از بدهی یا پیش پرداخت طرف مقابل بازپرداخت می شود.

تعدیل بدهی در 1Cاگر داده های تامین کننده و خریدار مطابقت نداشته باشند، برای مثال در موارد زیر ضروری است:

• اطلاعات نادرست برای اهداف حسابداری ارائه شده است.
• اشتباهاتی در اسناد ایجاد شده است (پست ها یا قراردادهای نادرست نشان داده شده است).
• تغییرات داده ها بدون رضایت طرفین انجام شد.

بیایید نگاهی دقیق تر به چگونگی آن بیندازیمدر 1C یک تعدیل بدهی انجام دهید.

سند "تعدیل بدهی"

در منوی اصلی، یکی از بخش‌های «فروش» یا «خریدها» را انتخاب کنید. در سمت راست، در زیر عنوان «تسویه حساب با طرف مقابل»، روی «تعدیل بدهی» کلیک کنید.

پس از انتخاب این بخش، روی دکمه "ایجاد" کلیک کنید. در سند جدید باید جزئیات معمول را پر کنید: توافقنامه، ارز، نرخ ارز، مبلغ و غیره.

توجه داشته باشید! دکمه "پر" در بالا، در قسمت فرمان سند و کمی پایین تر، در قسمت فرمان جدول (زیر "سرصفحه") ارائه شده است. اگر از دکمه در بالا استفاده کنید، هر دو صفحه بدهکار و بستانکار به طور خودکار پر می شوند. استفاده از دکمه دوم به شما این امکان را می دهد که هر برگه را جداگانه پر کنید.

برای جبران متقابل، مقدار مطالبات و مطالبات پرداختنی برای طرفین باید مطابقت داشته باشد. در غیر این صورت می توانید به صورت دستی یکی از مقادیر موجود در قسمت جدول را تغییر دهید تا هر دو برابر شوند.

انتخاب نوع عملیات

در خط "نوع عملیات"، باید یکی از گزینه های عملیاتی مورد نظر برنامه را انتخاب کنید. توسعه دهنده پنج گزینه را مشخص می کندتعدیل بدهی برای برنامه 1C.

در نسخه 8.2 برنامه حسابداری 1C، سند مشابه "تعدیل بدهی" ساده تر شد. فقط شامل سه نوع عملیات بود. در 1C Accounting 8.2 امکان استفاده از سند "Offsetting" وجود داشت. نسخه 3.0 عملیات توری را با تعداد زیادی پارامتر با در نظر گرفتن گزینه های مختلف ارسال ارائه می دهد و آنها را به سند "تعدیل بدهی" منتقل می کند. برای انجام افست می توانید از 3 نوع عملیات پیشنهادی استفاده کنید:

• تسویه پیش پرداخت ها؛
• تسویه بدهی؛
• سایر تنظیمات

مهم دانستن است! افزایش انواع عملیات تلاشی برای پیچیده تر کردن برنامه 1C نیست، بلکه فرصتی برای انتخاب گزینه ای است که برای یک موقعیت خاص یا روش عمل هر کاربر مناسب است.

بیایید نگاهی دقیق تر به هر 5 گزینه بیندازیمتعدیل بدهی در 1C.

تسویه پیش پرداخت ها

می توانید پیش پرداخت های طرف مقابل را جبران کنید:

• با بدهی موجود خریدار به سازمان؛
• با بدهی شخص ثالث به سازمان شما.

همین امر در مورد پیش پرداخت های صادر شده برای طرف مقابل نیز صدق می کند: جبران می تواند بین او و سازمان شما یا در برابر بدهی شخص ثالث انجام شود.

پس از مشخص کردن نوع تراکنش، در قسمت خریدار، از فهرست طرفین، سازمانی را انتخاب کنید که پیش پرداخت‌های آن در تعدیل لحاظ شود.

برای ایجاد یک قسمت جدول، از دکمه "پر کردن" (به یاد داشته باشید که دو گزینه برای دکمه ها وجود دارد - در بالا و وسط) یا دکمه "افزودن" استفاده کنید. برای تکمیل دستی داده ها، روی دکمه "افزودن" کلیک کنید. دکمه "پر" به طور خودکار داده های تسویه حساب را به جدول منتقل می کند. اگر از دکمه "پر" استفاده می کنید، که در بالای قسمت جدول قرار دارد، باید آن را دو بار فشار دهید. یک بار در زبانه بدهکار، و بار دوم در زبانه طلبکار.

پس از این مراحل، مبالغ مرجع برای مطالبات و مطالبات و همچنین مانده آنها در پایین قسمت جدولی ظاهر می شود. در صورت مطابقت مبالغ، می توانید تراکنش ارسال سند را انجام دهید.

نکته مهم. اگر مبالغ برابر نباشد، جبران آن غیرممکن است. در این صورت لازم است مقدار بزرگتر در قسمت جدول با مقدار کمتر اصلاح شود (یا مقدار مشخصی از مدارک انتخاب شود). پس از اطمینان از یکسان بودن هر دو مبلغ و صفر بودن موجودی، می توانید سند را پست کنید.

عکس شماره 5. "تصحیح مبلغ برای جبران"

در ترازنامه بررسی کنید1C صحت تعدیل بدهی.

تسویه بدهی

این نوع عملیات برای جبران تعهدات بدهی در نظر گرفته شده است:

• خریدار در مقابل شرکت شما؛
• شرکت شما قبل از تامین کننده

مشابه نوع عملیات قبلی ("Advance Offset")، می توانید تسویه حساب طرف مقابل با سازمان خود را در برابر پیش پرداخت های صادر شده جبران کنید:

• سازمان شما به شخص ثالث؛
• یک شخص ثالث - سازمان شما.

پر کردن سند به طور مشابه با نوع عملیات "Advance Offset" انجام می شود.

انتقال بدهی

این نوع عملیات در صورت نیاز به انتقال بدهی از یک طرف مقابل به طرف دیگر استفاده می شود. می توان همان نوع عملیات را برای آن انتخاب کردتعدیل بدهی در 1Cهم هنگام انتقال بدهی و هم مبلغ پیش پرداخت.

ابتدا باید در سند مشخص کنید که تعهدات بدهی چه کسی را می خواهید منتقل کنید - خریدار یا تامین کننده. پس از این، طرف مقابلی که انتقال به او انجام می شود نشان داده می شود.

سپس مشخص می کنید:

• قرارداد و حسابی که از آن تعهدات بدهی منتقل می شود.
• قرارداد و حساب جدیدی که تعهدات به آن منتقل می شود.

می توانید بدهی را بین قراردادها انتقال دهید. در این مورد، فیلدهای "طرف مقابل" و "دریافت کننده" با داده های یک طرف مقابل پر می شود و قراردادهای مختلف نشان داده می شود.

رد بدهی

اگر خریدار هزینه خدمات ارائه شده یا کالای تحویل شده را پرداخت نکند، باید از این گزینه استفاده کنید. مواردی وجود دارد که تامین کننده پیش پرداخت دریافتی را پس از فسخ قرارداد پس نمی دهد. در صورت انقضای سه سال محدودیت، لازم است بستانکار یا. مانند گزینه های عملیات قبلی، می توانید هم بدهی و هم مبلغ پیش پرداخت را حذف کنید.

در قسمت "Write off"، تعهدات بدهی را که باید رد شود را انتخاب کنید. از لیست طرف مقابل، تامین کننده (بدهکار) یا خریدار (بستانکار) خاص را انتخاب کنید. در پانل بالا، روی دکمه "پر کردن" کلیک کنید.

جالب هست. هنگام استفاده از نوع عملیات رد کردن بدهی، دکمه‌های «پر کردن» در پانل بالا و در بخش جدولی تأثیر یکسانی دارند.

اگر نیاز به انتخاب تنها یک سند خاص از لیست دارید، پس از پر کردن جدول، ردیف های دیگر را می توان حذف کرد. یا به جای دکمه "پر"، می توانید از گزینه "افزودن" استفاده کنید.

اگر قرار نیست کل مبلغ حذف شود، مقدار مورد نیاز را در قسمت جدول ذکر کنید.

در برگه «حساب رد کردن»، حساب، طرف مقابل، قرارداد و سندی را که مبنای رد کردن است، مشخص کنید. شما می توانید یکی از دو گزینه را انتخاب کنید:

• حساب 91.01/02 برای "سایر درآمدها و هزینه ها" نشان داده شده است.
• حساب 63 - رد "ذخایر مطالبات مشکوک الوصول".

پس از ارسال سند، ترازنامه را باز کنید. گزارش باید نشان دهدتعدیل بدهی 1C.

سایر تنظیمات

این نوع در صورتی انتخاب می شود که به دلیل برخی شرایط، استفاده از انواع تراکنش های توصیف شده قبلی برای ثبت رویدادهای تجاری غیرممکن باشد.

در قسمت‌های «بدهکار» و «بستانکار» طرف‌هایی را که تعهدات بدهی آنها باید جبران شود، مشخص کنید. روی دکمه "پر کردن" در نوار بالا کلیک کنید. نشانک های بدهکار و بستانکار به طور همزمان پر می شوند. حساب های حسابداری را خالی بگذارید. برای ذخیره سند روی ارسال و بستن کلیک کنید. افست موجود در ترازنامه را بررسی کنید.

مشاوره. برای انجام پست هایی که توسط طرح کلی پیش بینی نشده است، در برگه "حساب ها" باید داده ها (حساب ها و اسناد) را پر کنید که تعهدات بدهی آنها قابل تنظیم است. بسته به تراکنش‌های انتخابی، برنامه اقدامات شما را به‌عنوان «حذف بدهی»، «تخصیص بدهی» یا «تصفیه» تعیین می‌کند.

با پیش بینی نگرانی های بسیاری از کاربران، توسعه دهندگان اطمینان می دهندکه تعدیل بدهی 1Cبه طور خودکار تمام حرکات لازم را در ثبت حسابداری مالیات بر ارزش افزوده انجام می دهد.

نتیجه. تنظیم بدهی به عنوان ابزاری در برنامه 1Cبه حسابدار اجازه می دهد تا از میان گزینه های مختلف برای انجام همان عملیات، راحت ترین یا مناسب ترین را برای یک طرح حسابداری تجاری خاص انتخاب کند.