في 1s zup حجب الدفع الزائد للأجور. الانعكاس الصحيح للمدفوعات الزائدة لضريبة الدخل في التقرير. التحرير اليدوي المخفي

يمكنك استرداد الأجور الزائدة من الموظف إذا:

حدث الدفع الزائد نتيجة لخطأ في العد. في هذه الحالة، يُفهم خطأ العد على أنه خطأ حسابي، أي خطأ تم إجراؤه أثناء العمليات الحسابية (خطاب روسترود بتاريخ 1 أكتوبر 2012 رقم 1286-6-1، حكم المحكمة العليا للاتحاد الروسي بتاريخ 20 يناير 2012 رقم 59-ب11-17)؛

ثبت أن الموظف مذنب لعدم الامتثال لمعايير العمل أو وقت الخمول (يجب تحديد هذه الظروف من قبل لجنة المنازعات العمالية أو المحكمة) ؛

كان الخطأ ناتجًا عن تصرفات غير قانونية للموظف نفسه. على سبيل المثال، إذا قدم مستندات غير صحيحة إلى قسم المحاسبة للحصول على خصم ضريبي قياسي (يجب تأكيد هذا الظرف من قبل المحكمة).

تم تحديد هذه القواعد بموجب المادة 137 من قانون العمل في الاتحاد الروسي.

عندما لا يمكن إجراء الخصومات

في حالات أخرى، لا يمكن حجب الراتب الصادر عن الموظف عن طريق الخطأ - ولا يمكنه سداده إلا بناءً على طلبه (البند 3 من المادة 1109 من القانون المدني للاتحاد الروسي). على وجه الخصوص، من المستحيل استرداد راتب زائد من الموظف إذا حدث الدفع الزائد نتيجة لخطأ فني (حكم المحكمة العليا للاتحاد الروسي بتاريخ 20 يناير 2012 رقم 59-B11-17).

الموقف: هل من الممكن إجراء خصومات إذا تم دفع راتب الموظف عن طريق الخطأ مرتين: عن طريق البطاقة ومن خلال ماكينة الصراف الآلي؟

الجواب: لا، لا يمكنك ذلك.

عرض على الموظف إعادة الأموال الزائدة المستلمة. وإذا رفض اذهب إلى المحكمة.

يسمح التشريع بحجب الأجور المدفوعة خطأً في حالة حدوث خطأ محاسبي من قبل المحاسب (المادة 137 من قانون العمل في الاتحاد الروسي). ومع ذلك، يُفهم خطأ الحساب على أنه خطأ في حساب مقدار الأجور (أي خطأ حسابي في الحسابات) (خطاب روسترود بتاريخ 1 أكتوبر 2012 رقم 1286-6-1، حكم المحكمة العليا للجمهورية الروسية الاتحاد بتاريخ 20 يناير 2012 رقم 59-ب11-17).

إذا تم إصدار راتب الموظف مرتين خلال نفس الفترة، فلا يؤخذ في الاعتبار خطأ الحساب هذا. وبعد كل شيء، لم تكن هناك أي تشوهات في تحديد حجم الراتب.

في مثل هذه الحالة، سيتعين على المنظمة أن تثبت أمام المحكمة أن تصرفات موظفها كانت تهدف إلى تلقي مبالغ لم تكن مستحقة له. ويمكن استخدام ما يلي كأدلة:

شهادة من البنك تفيد بأن راتب الموظف قد تم استلامه في وقت أبكر من مكتب النقد في المنظمة؛

بيان (إيصال نقدي) لاستلام نفس مبلغ الراتب في مكتب النقد مع توقيع الموظف؛

المستندات التي تؤكد مبلغ الراتب المستحق للموظف (كشوف الراتب، الحساب الشخصي).

الحد من مبلغ الخصومات

يمكنك أن تخصم من الراتب الشهري للموظف ما لا يزيد عن 20 بالمائة من المبلغ المستحق له للدفع (المادة 138 من قانون العمل في الاتحاد الروسي).

التوثيق

يجب على رئيس المنظمة إصدار أمر بشأن استرداد الأجور الزائدة (خطاب روسترود بتاريخ 9 أغسطس 2007 رقم 3044-6-0). ويجب إصدار الأمر في موعد لا يتجاوز شهر واحد من تاريخ انتهاء المدة المحددة للموظف لإرجاع الدفعة الزائدة. وإذا لم تحدد هذه المدة للموظف، فيجب إصدار الأمر في موعد لا يتجاوز شهر بعد اكتشاف المبالغة في دفع الأجور. لا يكون الاستقطاع ممكنًا إلا إذا لم يشكك الموظف في حقيقة الدفع الزائد ومبلغه. يأتي هذا الاستنتاج من المادة 137 من قانون العمل في الاتحاد الروسي. بالإضافة إلى ذلك، لتجنب النزاعات مع مفتشية العمل، قم بإعداد مذكرة تبرر سبب الامتناع عن الدفع الزائد.

محاسبة

إذا نشأت في الفترة الحالية دفعة زائدة للموظف بسبب الاستحقاق الخاطئ لراتبه بمبلغ أكبر، فعندئذ في المحاسبة، تعكس تعديل المبالغ المتراكمة بشكل مفرط عن طريق النشر:

المدين 20 (23، 26، 29...) الدائن 70

- تم عكس الأجور المتراكمة.

شطب المدفوعات الزائدة للأجور للتسويات مع الموظفين للمعاملات الأخرى:

- يتم شطب الأجور الزائدة عن التسويات مع الموظفين للعمليات الأخرى.

يتم إجراء إدخالات مماثلة في حالة تراكم مكافأة الإنتاج (المتعلقة بإنجازات العمل) بشكل خاطئ.

مثال على حرمان الموظف من راتب تم دفعه بالخطأ

في منتصف شهر مايو، اكتشف أحد المحاسبين في شركة Alpha LLC حدوث خطأ في حساب الرواتب لشهر أبريل، مما دفع مدير المنظمة أ.س. حصل كوندراتييف على مبلغ زائد قدره 10100 روبل.

تطبق المنظمة نظام الضرائب العام وتدفع اشتراكات التأمين ضد الحوادث والأمراض المهنية بمعدل 0.2 بالمائة. يتم احتساب أقساط التأمين بالمعدلات العامة. لم يتجاوز مبلغ المدفوعات الخاضعة للضريبة لصالح كوندراتييف حد المساهمة منذ بداية العام.

الراتب الشهري لكوندراتييف هو 27000 روبل. يتم دفع الرواتب في اليوم الأخير من الشهر. ليس لدى الموظف أطفال، لذلك لا يتم توفير الخصم الضريبي القياسي المقابل له.

الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن اقتطاعه من الراتب الشهري هو:
(27000 روبل روسي - 27000 روبل روسي × 13%) × 20% = 4698 روبل روسي

مبلغ الراتب الزائد لكوندراتييف يساوي:
10100 فرك. - 10100 فرك. × 13% = 8787 فرك.

قام محاسب ألفا بإدخال الإدخالات التالية في المحاسبة.

بشهر مايو:

المدين 26 الدائن 70
- 10100 فرك. - تم إلغاء راتب كوندراتييف الزائد عن الحد؛

- 1313 فرك. (10,100 روبل روسي × 13%) - تم إلغاء ضريبة الدخل الشخصي المحتجزة بشكل مفرط من المبالغ المحصلة؛

الخصم 26 الائتمان 69 الحساب الفرعي "التسويات مع صندوق التأمين الاجتماعي"
- 293 فرك. (10.100 روبل روسي × 2.9%) - تم عكس الاشتراكات الزائدة في صندوق التأمين الاجتماعي في روسيا؛

الخصم 26 الائتمان 69 الحساب الفرعي "التسويات مع صندوق المعاشات التقاعدية"
- 2222 فرك. (10.100 روبل روسي × 22%) - تم عكس مساهمات المعاشات التقاعدية المتراكمة بشكل مفرط؛

الخصم 26 الائتمان 69 الحساب الفرعي "التسويات مع FFOMS"
- 515 فرك. (10,100 روبل روسي × 5.1%) - تم عكس المساهمات الزائدة في الصندوق الفيدرالي للتأمين الطبي الإلزامي في روسيا؛

الخصم 26 الائتمان 69 الحساب الفرعي "التسويات مع صندوق التأمين الاجتماعي للاشتراكات في التأمين ضد الحوادث والأمراض المهنية"
- 20 فرك. (10.100 روبل روسي × 0.2%) - تم عكس أقساط التأمين المتراكمة بشكل مفرط للتأمين ضد الحوادث والأمراض المهنية؛

الخصم 73 الحساب الفرعي "الأجور الزائدة" الائتمان 70
- 8787 فرك. - يتم شطب الأجور الزائدة عن التسويات مع الموظفين في العمليات الأخرى؛

المدين 26 الدائن 70
- 27000 فرك. - تم استحقاق راتب كوندراتييف لشهر مايو؛

الخصم 70 الائتمان 68 الحساب الفرعي "مدفوعات ضريبة الدخل الشخصي"
- 3510 فرك. (27000 روبل روسي × 13%) - تم حجب ضريبة الدخل الشخصي من راتب كوندراتييف لشهر مايو؛

- 4698 فرك. - تم حجب جزء من الراتب الزائد عن شهر أبريل من راتب كوندراتييف عن شهر مايو؛

الخصم 70 الائتمان 50
- 18792 فرك. (27000 روبل - 3510 روبل - 4698 روبل) - تم دفع راتب كوندراتييف لشهر مايو مطروحًا منه الخصومات.

فى يونيو:

المدين 26 الدائن 70
- 27000 فرك. - تم استحقاق راتب كوندراتييف لشهر يونيو؛

الخصم 70 الائتمان 68 الحساب الفرعي "مدفوعات ضريبة الدخل الشخصي"
- 3510 فرك. (27000 روبل روسي × 13%) - تم حجب ضريبة الدخل الشخصي من راتب كوندراتيف لشهر يونيو؛

الخصم 70 الائتمان 73 الحساب الفرعي "الأجور الزائدة"
- 4089 فرك. (8787 روبل - 4698 روبل) - تم حجب جزء من الراتب الزائد عن شهر أبريل من راتب كوندراتييف عن شهر يونيو؛

الخصم 70 الائتمان 50
- 19401 فرك. (27000 روبل - 3510 روبل - 4089 روبل) - تم دفع راتب كوندراتييف لشهر يونيو مطروحًا منه الخصومات.

الوضع: هل من الضروري إضفاء الطابع الرسمي على خصم الأجور المتراكمة بشكل مفرط باستخدام شهادة محاسبية؟

الجواب: لا، ليس من الضروري.

عند خصم الأجور المتراكمة بشكل مفرط من الموظف، لا يشترط شهادة محاسبية.

يجب تأكيد جميع حقائق الحياة الاقتصادية من خلال الوثائق الأولية (الجزء 1، المادة 9 من قانون 6 ديسمبر 2011 رقم 402-FZ). يجب على رئيس المنظمة إصدار أمر باسترداد الأجور الزائدة (المادة 137 من قانون العمل في الاتحاد الروسي). إذا كانت هذه الوثيقة تحتوي على كافة التفاصيل المطلوبة للوثائق المحاسبية الأولية، فستكون الأساس للسجلات المحاسبية. التفاصيل الإلزامية للوثائق الأولية مدرجة في الجزء 2 من المادة 9 من قانون 6 ديسمبر 2011 رقم 402-FZ.

إعادة حساب الضرائب

تعتمد الإجابة على هذا السؤال على سبب الدفع الزائد.

إذا لم يكن دفع الأجور المفرط مرتبطًا بخطأ في الحساب، فلا تقم بإعادة حساب الضرائب ولا تقدم إقرارات محدثة. افعل ذلك إذا:

لم يمتثل الموظف لمعايير العمل أو كان خاملاً (يجب تحديد هذه الظروف من قبل لجنة المنازعات العمالية أو المحكمة) ؛

كان الخطأ ناتجًا عن تصرفات غير قانونية للموظف نفسه. على سبيل المثال، إذا قدم مستندات غير صحيحة إلى قسم المحاسبة للحصول على خصم ضريبي قياسي (يجب تأكيد هذا الظرف من قبل المحكمة).

وفي هذه الحالات، لا يعد تخفيض أرباح الموظف مقابل المدفوعات الزائدة تصحيحًا لخطأ المحاسب، الأمر الذي يتطلب تعديل الإقرارات المحدثة. يعد هذا أحد الخصومات بمبادرة من الإدارة، والتي قامت بها المنظمة في الوقت المناسب (المادة 137 من قانون العمل في الاتحاد الروسي). إدراج مبلغ المدفوعات للموظف في شهر التعديل في حساب ضرائب الرواتب والاشتراكات مع مراعاة الاستقطاعات.

إذا ارتبط الدفع المفرط للأجور بخطأ في الحساب في فترات الإبلاغ (الضريبة) السابقة، فيجب تعديل القاعدة الضريبية للفترات السابقة (المادة 54 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). افعل الشيء نفسه إذا قام الموظف طوعًا بتعويض المنظمة عن الأجور الزائدة. نظرًا لأنه في الحالة قيد النظر، بحلول وقت اكتشاف الخطأ، تم بالفعل تقديم تقارير ضريبة الدخل، وتقديم إقرارات محدثة إلى هيئة التفتيش، لأنه بسبب الدفع المفرط للأجور لهذه الضريبة، يتم تشكيل متأخر (البند 1 من المادة 81 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). بالنسبة لضريبة الدخل الشخصي، نتيجة لتصحيح الخطأ، سيحدث دفع زائد. إذا تم إجراء إعادة حساب للفترات الضريبية السابقة عندما تم بالفعل تقديم النموذج 2-NDFL، فيجب عليك تقديمه إلى هيئة التفتيش مرة أخرى.

فيما يتعلق بالاشتراكات في تأمين التقاعد الإلزامي (الاجتماعي والطبي)، يجب مراعاة ما يلي. إذا تراكمت الأجور بشكل زائد في أي فترة تقرير، فلن تكون هناك حاجة لتعديل القاعدة الخاضعة للضريبة للمساهمات لهذه الفترة. ويفسر ذلك حقيقة أن أساس حساب الاشتراكات يتشكل في تاريخ حساب المدفوعات (الجزء 1 من المادة 11 من قانون 24 يوليو 2009 رقم 212-FZ). ولذلك، لا توجد أسباب لتعديل الأساس للفترة المشمولة بالتقرير والتي تم فيها استحقاق الراتب بشكل مفرط. ولذلك، ليس من الضروري تقديم حساب محدث لأقساط التأمين المستحقة والمدفوعة للفترات السابقة. وترد توضيحات مماثلة في رسالة وزارة الصحة والتنمية الاجتماعية في روسيا بتاريخ 28 مايو 2010 رقم 1376-19.

مثال على إعادة حساب الالتزامات الضريبية عند احتجاز الأجور الزائدة عن الموظف. حدث الدفع الزائد للأجور بسبب خطأ في الحساب من قبل محاسب في فترة الإبلاغ (الضريبة) السابقة. تطبق المنظمة نظام الضرائب العام

في منتصف أغسطس، اكتشف محاسب شركة Alpha LLC أنه عند حساب الرواتب لشهر مايو، حدث خطأ في الحساب، بسبب أن مدير المنظمة أ.س. حصل كوندراتييف على مبلغ زائد قدره 10100 روبل. تدفع المنظمة أقساط التأمين للتأمين التقاعدي الإلزامي (الاجتماعي والطبي) بالمعدلات العامة. لم يتجاوز مبلغ المدفوعات الخاضعة للضريبة لصالح كوندراتييف حد المساهمة منذ بداية العام.

في أغسطس، قام محاسب ألفا بإعادة حساب الضرائب على مقدار الأجور الزائدة. لشهر مايو، تم فرض رسوم زائدة على ما يلي:

مساهمات المعاشات التقاعدية - 2222 روبل. (روبل 10,100 × 22%)؛
المساهمات في صندوق التأمين الاجتماعي في روسيا - 293 روبل. (روبل 10,100 × 2.9%)؛
المساهمات في الصندوق الفيدرالي للتأمين الطبي الإلزامي في روسيا - 515 روبل. (روبل 10,100 × 5.1%)؛
مساهمات التأمين ضد الحوادث والأمراض المهنية - 20 روبل. (روبل 10,100 × 0.2%).

كما تم حجب ضريبة الدخل الشخصي بشكل مفرط بمبلغ 1313 روبل. (روبل 10,100 × 13%).

فترة الإبلاغ عن ضريبة الدخل في ألفا هي الربع. تستخدم المنظمة طريقة الاستحقاق. وبناء على نتائج النصف الأول من العام، تم احتساب الدفعة المقدمة لضريبة الدخل كدفعة إضافية. ولذلك، وبسبب خطأ حسابي عند دفع الأجور لضريبة الدخل، نشأت متأخرات للنصف الأول من العام. وبلغ مبلغ المتأخرات 2630 روبل. ((10,100 روبل روسي + 2,222 روبل روسي + 293 روبل روسي + 515 روبل روسي + 20 روبل روسي) × 20%).

تم تحويل ألفا إلى ضريبة الدخل في الميزانية (2630 روبل روسي) والغرامات عن كل يوم تأخير في السداد.

إذا لم يكن بالإمكان إجراء الخصم

إذا كان من المستحيل حجب أو تحصيل الراتب الصادر عن الموظف بشكل خاطئ، فسيتم الاعتراف به كدين غير واقعي للتحصيل. مبلغ المستحقات المعدومة للأجور الزائدة:

شطب احتياطي الديون المشكوك في تحصيلها (إذا تم إنشاؤه) ؛

يعزوه إلى النتيجة المالية لأنشطة المنظمة، بما في ذلك في النفقات الأخرى (البند 11، 14.3 من PBU 10/99) (إذا لم يتم إنشاء الاحتياطي).

تعكس شطب متأخرات الرواتب مع الإدخالات التالية:

المدين 76 الدائن 73

- شطب الأجور الزائدة؛

المدين 91-2 (63) الائتمان 76

- يتم شطب الذمم المدينة المعدومة.

اليوم سنكتشف كيفية ضبط التزامات الديون في برنامج 1C، وهي تسوية الديون، وإجراء التعويضات؛ سنكتشف الفرق في خيارات آلية التعديل المقابلة في 1C.

سننظر في عملية خدمة الديون المحددة في الإصدار 8.3 من برنامج المحاسبة 1C، وسنقوم أيضًا بتدوين الحواشي على مستند تسوية الديون للإصدار 8.2 من برنامج المحاسبة 1C.

لذلك، لضبط الديون، وعلى سبيل المثال، حل الإزاحات المتبادلة بين الأطراف المقابلة في 1C، يتم استخدام وثيقة "تسوية الديون".

يمكنك الذهاب إلى مجلة مستندات التعديل في كل من 1C 8.3 و1C 8.2 عن طريق فتح أي من عناصر القائمة الرئيسية "شراء" أو "بيع".

بعد الانتقال إلى مجلة مستند التعديل، سنقوم بإنشاء إدخال جديد.

دعنا نتوقف هنا وننظر بمزيد من التفصيل في خيارات عمليات المستندات التي يقدمها المطور.

يقترح المطور استخدام الخيارات التالية لضبط رصيد التزامات الدين:

تسوية السلف. يتم استخدام الخيار لمراعاة السلف الصادرة عن الطرف المقابل في التسويات المتبادلة.

تعويض الديون.من خلال تحديد هذا العنصر، يتلقى المحاسب أداة آلية لتعويض الديون الناتجة عن مؤسسة المحاسبة لطرف مقابل محدد. يمكنك تعويض الدين لمشتري معين ولطرف ثالث.

نقل الديون.يتم استخدام الخيار لتحويل الديون من طرف مقابل إلى آخر. ويمكن استخدامه أيضًا لتحريك دين طرف مقابل معين وفقًا لعقوده ومستنداته وحساباته.

شطب الديون.يتضح من الاسم أن عنصر العمليات هذا يستخدم لشطب الحسابات السيئة المستحقة الدفع أو المستحقة القبض. وفي هذه الحالة، سيتم إدراج المبلغ في الدخل أو النفقات.

تعديلات أخرى.يتيح لك تحديد خيار "التسويات الأخرى" أن تأخذ في الاعتبار مجموعات مختلفة من التعديلات على كل من الذمم المدينة والدائنة بين مختلف الأطراف المقابلة والحسابات.

في 1C Accounting 8.2، ستكون الخيارات مختلفة قليلاً، لكن وظائفها تتغير قليلاً وتكون واضحة من الأسماء.

دعونا نواصل تعويض الديون في برنامج 1C، إصدار التكوين "المحاسبة" 8.3.

بعد تحديد خيار عملية "تعويض الديون"، نشير في الوثيقة إلى المنظمة التي سيتم تنفيذ العملية من أجلها، والطرف المقابل للمشتري، وخيار تعويض الديون، الذي سيتم ترحيل الديون مقابله، وما إلى ذلك.

وبعد ذلك، اعتمادًا على حالة التسويات مع الطرف المقابل، انقر فوق الزر "إضافة" لإدخال بيانات التصحيح يدويًا، أو الزر "ملء" لملء بيانات التسوية المتبادلة تلقائيًا.

في القسم الجدولي، في علامة التبويب "دين المشتري (...)" يظهر القيد الذي نحتاجه.

نكرر ملء البيانات المحاسبية في علامة التبويب الثانية "الدين للمشتري (...)".

الآن بعد أن قمنا بإدخال البيانات الخاصة بتصفية الأرصدة، يتم عرض مبالغ الذمم المدينة والدائنة، وفي الواقع، المبلغ الناتج بعد المقاصة في أسفل المستند.

لأن مبالغ الأموال المقابلة غير متطابقة، وبالتالي لا يمكن تحقيق التعويض.

لتصحيح الموقف، دعنا ننتقل إلى علامة التبويب التي تحتوي على المبلغ الأكبر للمستند ونشير إلى الرقم المطلوب في حقل الإزاحة.

انقر فوق "حفظ وإغلاق". سيتم إنشاء وثيقة التسوية المتبادلة التي نحتاجها. دعونا نتحقق من الأسلاك:

لقد أكملنا التسوية بنجاح.

نحن نطبع الفعل. انقر فوق الزر "قانون التسوية" في وثيقة التعديل.

دعنا نعود الآن إلى 1C الإصدار 8.2.

بشكل عام، فإن عملية تسوية الديون في الإصدارين 1C 8.3 و8.2 هي نفسها، على الرغم من وجود بعض الاختلافات. بعد تحديد نوع العملية "تنفيذ الشباك"، املأ الرأس. ثم انقر فوق الزر "ملء أرصدة التسوية المتبادلة"، وسيتم ملء المستند بالبيانات المحاسبية.

نقوم بنشر المستند الذي تم إنشاؤه ومقارنة المنشورات.

هذه هي الطريقة التي يتم بها تعويض الديون في النظام المحاسبي 1C. إن آلية تسوية الديون لمختلف التشكيلات، على الرغم من وجود بعض الاختلافات بينها، متشابهة بشكل عام ومتماثلة من الناحية الوظيفية. مقالتنا تناقش مسائل، 8 3، تحويل الديون، تحويل الديون،

يتم تنفيذ التسويات المتبادلة مع الموظفين في برنامج 1C: الرواتب وإدارة شؤون الموظفين 8 في سياق المنظمات والأقسام. في عملية مثل هذه التسويات المتبادلة، قد تنشأ ديون المنظمة للموظف، والعكس بالعكس، قد يصبح الموظف مدينا للمنظمة.

البرنامج 1C: إدارة الرواتب والموارد البشرية 8 يسمح لك بتتبع وسداد كلا النوعين من الديون: ديون الموظفين، وديون المنظمة.

يمكن أن تنشأ الديون في برنامج 1C لأسباب مختلفة. وهنا بعض منهم.

التصحيح اليدوي لمبالغ الدفع. في مستند "الرواتب المستحقة للمنظمات"، يقوم المحاسب بتحرير المبالغ المستحقة يدويًا. وقد تكون أكبر أو أقل من المبالغ المستحقة للدفع. وعادةً ما يلجأ المحاسب إلى الأقلام في الحالات التي لا يتمكن فيها من الحصول على المبالغ المطلوبة عن طريق الحساب. هذه طريقة سيئة.
دفع جزء من المال. في حالة عدم وجود أموال كافية في الحساب الجاري أو لأسباب أخرى، قد تقرر إدارة المنظمة دفع جزء من الراتب. للقيام بذلك، في وثيقة "الرواتب المستحقة للمنظمات" يجب الإشارة إلى النسبة المئوية للدفع. ونتيجة لذلك، سيقوم البرنامج بتسجيل الديون للموظفين.
لا يوجد دفع. هناك أيضًا مواقف يحصل فيها الموظف بالفعل على راتب، ولكن لسبب ما لم تعكس الآلة الحاسبة هذه الحقيقة في البرنامج.

وفي رأي الحاسبة أن البرنامج لا يصنف بعض الديون على أنها ديون. ويرجع ذلك إلى حقيقة أنه يسدد لهم تلقائيا.

تقريب المبالغ المستحقة. في مستند "الرواتب المستحقة للمنظمات" يمكنك تحديد تقريب المبالغ الواجب دفعها. والمبالغ التي تم التخلص منها نتيجة لذلك لا تشكل دينا في السياق قيد النظر. يتم أخذ هذه المبالغ في الاعتبار تلقائيًا عند الدفع في الشهر التالي. عند الفصل أو بناء على طلب الموظف، يمكنك ببساطة إزالة التقريب وسيتم دفع كل قرش.
إعادة حساب الراتب. دعونا ننتبه إلى نقطة أخرى. على سبيل المثال، تم دفع راتبه الكامل للموظف عن شهر مايو. وفي يونيو/حزيران، تبين أنه كان غائباً لعدة أيام في مايو/أيار. للقيام بذلك، تحتاج إلى إصدار وثيقة تسوية "التغيب في المنظمات". من وجهة نظر الدافع، هناك دفع زائد. ومع ذلك، لا يسجل البرنامج هذه المدفوعات الزائدة كدين على الموظف تجاه المنظمة. بدلاً من ذلك، سيعرض برنامج 1C: الرواتب وإدارة شؤون الموظفين 8 إعادة حساب الراتب لشهر مايو.
الرصيد ناقص التقدم. تعتقد بعض الآلات الحاسبة خطأً أن الفرق بين الراتب المستحق للشهر الحالي والمقدمة المدفوعة مسبقًا هو دين للموظف.

في نموذج "إعداد المعلمات المحاسبية"، في علامة التبويب "دفع الرواتب"، توجد علامة "يتم إجراء التسويات المتبادلة للرواتب في سياق أشهر استحقاقها". اسم هذا العلم مضلل بالنسبة لي شخصيا. أحكم لنفسك.

التسويات المتبادلة هي استحقاقات لأنواع مختلفة من حسابات الرواتب. يتم إجراؤها في سياق أشهر. يمكن التحقق من ذلك بسهولة من خلال تحليل سجلات التراكم التالية.

سجل التراكم "التسويات المتبادلة مع موظفي المنظمات".
سجل التراكم "الراتب الشهري للمنظمات".

فيها، يرتبط كل إدخال بشهر محدد من الاستحقاق. أي أنه بغض النظر عن حالة العلم "يتم تنفيذ التسويات المتبادلة للرواتب في سياق أشهر استحقاقها"، فإن برنامج 1C: إدارة الرواتب وشؤون الموظفين 8 يقوم دائمًا بإجراء تسويات متبادلة في سياق أشهر الراتب الاستحقاق. إذن ماذا يقول هذا العلم؟

في الحقيقة حالة العلم تحدد طريقة سداد الديون الناشئة. هذا هو ما تدور حوله هذه المقالة. الدين نفسه غير موجود ككائن محاسبي في البرنامج. إنه ببساطة الفرق بين مبلغ الاستحقاق ومبلغ الدفع. إذا كانت سلبية، فإن الموظف مدين للمنظمة. تشير القيمة الإيجابية إلى ديون المنظمة.

دعونا نفكر في العواقب التي يؤدي إليها العلم "يتم تنفيذ التسويات المتبادلة للأجور في سياق أشهر استحقاقها". تم تنفيذ جميع الأمثلة على قاعدة تجريبية.

1. محاسبة الديون حسب شهر تكوينها

من أجل تنظيم محاسبة الديون في سياق أشهر تكوينها، من الضروري في نموذج "إعداد المعلمات المحاسبية"، في علامة التبويب "دفع الرواتب"، وضع علامة "التسويات المتبادلة للرواتب تتم في سياق أشهر استحقاقها".

في الواقع، يتم تنفيذ التسويات المتبادلة دائمًا في سياق أشهر حساب الراتب، أي بغض النظر عن حالة هذا العلم.

حالة العلم "تتم التسويات المتبادلة للرواتب في سياق أشهر استحقاقها" تحدد طريقة سداد ديون المنظمة والموظفين.

إن نمذجة الموقف في قاعدة بيانات تجريبية سيساعدنا في معرفة كيفية سداد الديون. لتبسيط النمذجة، قم بتعيين علامة "المحاسبة المبسطة للتسويات المتبادلة". في هذه الحالة، تقوم وثيقة "الرواتب المستحقة للمنظمة" بسداد الدين بشكل مستقل. ليست هناك حاجة لإدخال أمر استلام نقدي. وهذا ضروري ببساطة لتجنب إدخال المستندات غير الضرورية.

سوف نقوم بحساب الرواتب لشهر يناير وفبراير ومارس E.I. أكيموفا، ج.د. فاسكينا ور.أ. جورين، يعمل في منظمة CJSC "Deltaon". في اليوم الأخير من كل شهر، نقوم بإعداد مستندات "الرواتب المستحقة للمنظمات". لنمذجة الدين، سنقوم بتصحيح القيم يدويًا في عمود "المدفوعات" لأول موظفين.

في يناير إي. قام محاسب أكيم يدويًا بزيادة مبلغ الدفعة من 53253 روبل إلى 60 ألف روبل. ونتيجة لذلك، سجلت الوثيقة في يناير ديون الموظف للمنظمة بمبلغ 6747 روبل. يرجى ملاحظة أن دين الموظف في الوثيقة موضح باللون الأحمر وبعلامة ناقص.

في نفس الوقت ج.د. حصلت فاسكينا على مبلغ أقل بمقدار 1000 روبل مما هو مطلوب. تتم الإشارة إلى حقيقة أن الحساب تم تصحيحه يدويًا من خلال وجود صورة على شكل قلم منمق في العمود الأول من الجدول.

وفي فبراير، اكتشفت الآلة الحاسبة خطأه وقررت تصحيحه يدويًا. قرر عدم دفع مبلغ إضافي في فبراير مقابل مبلغ المدفوعات الزائدة في يناير. أي أنني مرة أخرى في مستند "الرواتب المستحقة للمنظمات" قمت بتصحيح المبلغ المستحق يدويًا.

يرجى ملاحظة أن البرنامج عرض المبلغ المدفوع بشكل أقل في عمود "المتأخر" باللون الأسود وبعلامة زائد. وبعد ذلك بقليل سنرى أن المحاسب لم يقم بالفعل بسداد ديون الموظف. وبطبيعة الحال، في الواقع، لا أحد مدين لأحد بأي شيء. لكن البرنامج لا يعرف عن هذا بعد. وفي هذه اللحظة هناك دينان معلقان عليها:

ديون الموظفين لشهر يناير بمبلغ 6747 روبل ،
دين المنظمة للموظف بنفس المبلغ.

في مارس، المحاسب لسبب معروف له فقط، مرة أخرى. دفعت أكيموفا أكثر بقليل من المبلغ المتراكم للبرنامج.

نحن نعتبر مثالا نموذجيا مبسطا. في الممارسة العملية، حيث يوجد العديد من العمال والعديد من أنواع المدفوعات المختلفة، يفقد المحاسب بسرعة كبيرة السيطرة على الديون الناتجة. ولذلك يجب أن يكون لدى البرنامج آليات للكشف عنها بسرعة. أولا وقبل كل شيء، هذه هي التقارير.

لنقم بإنشاء تقرير "مجموعة الاستحقاقات والخصومات للمؤسسة" مع اختيار الموظفين E.I. أكيموفا، ج.د. فاسكين ور.أ. جورين هذا تقرير يحظى بشعبية كبيرة بين المحاسبين.

نرى أنه في بداية يناير 2012، كان لدى المنظمة ديون للموظفين بمبلغ 91794 روبل. يمكنك تفصيل هذا الدين حسب الموظف. لكن باستخدام هذا التقرير من الصعب جدًا تحديد الشهر الذي تشكل فيه. للقيام بذلك، من الأفضل استخدام تقرير "هيكل ديون المنظمات".

يوضح هذا التقرير بوضوح ليس فقط لمن تدين منظمتنا بالمال، ولكن أيضًا في أي شهر نشأت هذه الديون. لنفترض أن هذا الدين لم يتم اكتشافه إلا في ديسمبر 2011. السؤال الذي يطرح نفسه هو كيفية سدادها. بسيط جدا. نقوم بإعداد مستند "الرواتب المستحقة للمنظمات"، على سبيل المثال، بتاريخ 27 ديسمبر 2011 ونشير إلى "أغسطس 2009" في تفاصيل "شهر الاستحقاق".

بعد الانتهاء من هذه الوثيقة، قم بإنشاء التقارير المذكورة أعلاه مرة أخرى وتأكد من تصفية ديون المنظمة للموظفين لشهر أغسطس 2009. وفي انتظارنا، سنقدم بعض الملاحظات المهمة للغاية.

يتيح لك تقرير "هيكل ديون المنظمات" تحديد الشهر الذي تشكلت فيه ديون المنظمة للموظفين.

لسداد ديون المنظمة للشهر الماضي، تحتاج إلى إعداد مستند "الرواتب المستحقة على المنظمات" للشهر الذي تم فيه تكبد الدين.

ولنذكركم أنه في 5 أبريل تم صرف رواتب شهر مارس. لنبدأ الآن بإعداد تقرير "هيكل ديون المنظمات" للفترة من 01/01/2012 إلى 04/05/2012.

مع العلم أن التقرير يشكل شهرياً كلاً من ديون المؤسسة وديون الموظفين.

إي. أكيموفافي يناير دفعوا أكثر من 6747 روبل. وفي فبراير/شباط، دفع المحاسب لها مبلغًا أقل من 6747 روبلًا، بسبب قلة خبرته، على أمل أن يأخذ البرنامج في الاعتبار ديونه للمنظمة. لم آخذ ذلك بعين الاعتبار. في شهر مارس، دفع المحاسب مبالغ زائدة مرة أخرى، ولكن هذه المرة بمقدار 1747 روبل.
ج.د. فاسكيناالمحاسب يدفع أقل من 1000 روبل كل شهر.
ر.أ. جورينخلال الأشهر الأربعة الأولى ليس عليه أي ديون للمنظمة وليس على المنظمة أي ديون له.

يتم سداد أنواع مختلفة من الديون بطرق مختلفة. دعونا ننظر إليهم. دعنا نذكرك أننا نفكر في موقف يتم فيه وضع علامة "يتم تنفيذ التسويات المتبادلة للرواتب في سياق أشهر استحقاقها".

1.1. سداد ديون الموظف للمنظمة

ومن أجل الاحتفاظ بديون الموظف للمؤسسة، على سبيل المثال، في شهر أبريل، من الضروري استخدام مستند "تحويل الديون" لتحويل كل أو جزء من ديون الموظف المستحقة سابقا إلى هذا الشهر.

لملء الجزء المجدول من المستند، من الأفضل استخدام زر "Fill in\By Debt". في هذه الحالة، سيقوم البرنامج تلقائيًا بالعثور على جميع الموظفين الذين عليهم ديون مستحقة.

يفتح أمر "ملء \ قائمة الموظفين" نموذجًا مساعدًا يجب عليك فيه تحديد شروط اختيار الموظفين و"شهر حدوث الديون". لا يمكن أن تظهر مبالغ الدين في عمود "تحويل المبلغ" إلا بعد النقر على زر "احسب". الحقيقة هي أنه ليس كل الموظفين الذين يستوفون شروط الاختيار قد يكون لديهم ديون للمنظمة.

وهكذا تم تحويل الدين. لكن لكي تمنعه من الموظف عند دفع الراتب، لا بد من أن يكون لديك ما تحجب عنه. أي أننا بحاجة إلى حساب الرواتب لشهر أبريل. بعد ذلك، كالعادة، نقوم بإنشاء مستند "الرواتب المستحقة للمنظمة".

وثيقة "الرواتب المستحقة للمنظمة" تسدد ديون شركة E.I. أكيموفا قبل المنظمة. ويمكن التحقق من ذلك من خلال تقرير “هيكل ديون المنظمات” ولكن للفترة من 01/01/2012 إلى 05/07/2012.

اختفت المبالغ السالبة في عمود "الرصيد النهائي". أي أنه لا يوجد موظفون مدينون لمنظمتنا. ومع ذلك، فإن المنظمة لديها ديون لموظفيها.

1.2. سداد ديون المنظمة للموظف

تذكر أن محاسبنا دفع لأول مرة مبلغًا زائدًا لـ E.I. أكيموفا 6747 روبل، ثم دفعت نفس المبلغ. ففكر في سداد دين الموظف. هذا ليس صحيحا.

إذا تم وضع علامة "يتم تنفيذ التسويات المتبادلة للرواتب حسب شهر الاستحقاق"، فسيتم أخذ ديون المنظمة وديون الموظفين في الاعتبار بشكل منفصل. لا يلغي كل منهما الآخر تلقائيًا.

يجب أن يتم سدادها بشكل منفصل.

لذلك، من أجل سداد الدين لشركة E.I. أكيموفا لشهر فبراير، من الضروري، على سبيل المثال، في أبريل إعداد وثيقة "الرواتب المستحقة للمنظمات"، مع الإشارة فيها إلى شهر فبراير من الاستحقاق.

ويظهر التقرير أيضًا ديون المنظمة لـ G.D. فاسكينا. خلال هذا الربع، جاء 3000 روبل بمعدل 1000 روبل شهريًا. لسدادها، سيتعين عليك إصدار ثلاث وثائق "الرواتب المستحقة للمنظمات" لشهر يناير وفبراير ومارس على التوالي.

لا يمكن لمستند واحد "الرواتب المستحقة للمنظمة" سداد ديون المنظمة السابقة للموظف مع دفعة الشهر الحالي.

إجراءات سداد ديون الموظفين.

استخدم مستند "حساب رواتب موظفي المنظمات" لحساب رواتب شهر يوليو.

إجراءات سداد ديون المنظمة للموظفين عن الأشهر السابقة.

نقوم هذا الشهر بإعداد وثيقة "الرواتب المستحقة للمنظمة". في تفاصيل "شهر الاستحقاق"، قم بالإشارة إلى الشهر الذي يتم سداد الدين عنه.

2. محاسبة الديون دون تفصيل شهر تكوينها

لتنظيم محاسبة الديون دون تفصيل أشهر تكوينها، من الضروري في نموذج "إعداد المعايير المحاسبية"، في علامة التبويب "دفع الأجور"، إلغاء تحديد العلامة "يتم تنفيذ التسويات المتبادلة للأجور في سياق أشهر استحقاقها."

دعونا نكرر تجربتنا، ولكن فقط مع إزالة علامة "التسويات المتبادلة للرواتب حسب شهر الاستحقاق". وبعد ذلك سنقوم مرة أخرى بإنشاء تقرير "هيكل ديون المنظمات"، ولكن للفترة من 01.01.2012 إلى 05.04.2012 التقرير.

ما الذي يلفت انتباهك؟

لا يوجد تقسيم على الشهر. نرى أنواعًا مختلفة من الديون، لكن لا توجد معلومات في أي شهر تم تكبدها.
الديون من أنواع مختلفة تتراكم. في أكيموفا إي. في يناير كان هناك دين للمنظمة بمبلغ 6747 روبل. وفي فبراير/شباط، كان راتبها يتقاضى أقل من هذا المبلغ، أي أن المنظمة مدينة للموظف بدين. ونتيجة لذلك، لا أحد مدين لأحد بأي شيء. أخذ البرنامج في الاعتبار الديون المتبادلة. كل ما تبقى هو دين للمنظمة بمبلغ 1747 روبل.
يتم تلخيص الديون للفترات السابقة. منظمتنا مدينة لـ G.D.Vaskina. 3000 روبل. لكن الآن لا يمكننا أن نعرف من هذا التقرير كيف تشكل هذا الدين.

دعونا نحسب راتب شهر أبريل وندفعه ونحلل نتيجة الدفع.

إي. أكيموفا. إذا لم يكن لدى هذا الموظف ديون، فإن الوثيقة ستدفع لها مبلغ 53253 روبل. وبدلاً من ذلك، قام بتخفيضها بمقدار دين الموظف: 51506=53253-1747.

ج.د. فاسكينا. إذا لم يكن لدى المنظمة ديون لهذا الموظف، فستدفع الوثيقة لها مبلغ 41847 روبل. وبدلا من ذلك، زادها بالمبلغ المستحق للموظف: 44847 = 41847+3000.

ومن هذا يمكننا استخلاص نتيجة بسيطة ومهمة.

إذا تمت إزالة العلامة "يتم تنفيذ التسويات المتبادلة للرواتب حسب شهر الاستحقاق"، فيمكن سداد كلا النوعين من الديون ببيان واحد. ولكن ليس بالضرورة.

عندما يتم مسح العلامة "يتم تنفيذ التسويات المتبادلة للرواتب حسب شهر الاستحقاق" في مستند "الرواتب المستحقة الدفع للمؤسسة" في السمة "الدفع"، تصبح قيمة "الدين" متاحة. وهذا يعني أنه يمكن سداد ديون المنظمة بطريقتين.

تصريحات مختلفة.
بيان واحد.

تصريحات مختلفة.

أولاً نقوم بإعداد مستند "الرواتب المستحقة للمنظمة" مع طبيعة الدفع "الدين". في هذه الحالة، سوف يسدد فقط الديون المتكبدة في بداية الشهر. ثم كالعادة نقوم بإعداد وثيقة "الرواتب المستحقة للمنظمة" مع طبيعة الدفع "الراتب".

هناك دقة واحدة هنا. في مستند "الرواتب المستحقة للمنظمة" مع طبيعة الدفع "الدين"، من المستحيل الإشارة إلى الشهر الذي تم الدفع له بالفعل كشهر الاستحقاق. فقط الشهر الذي لم يتم الدفع فيه بعد. على سبيل المثال، في مثالنا ج.د. يمكن سداد ديون فاسكا في شهر أبريل، وليس قبل ذلك.

بيان واحد.

للقيام بذلك، في وثيقة "الرواتب المستحقة للمنظمة" من الضروري تحديد طبيعة الدفع "الراتب". في هذه الحالة، يقوم المستند بدفع المبلغ الإجمالي لراتب الشهر الحالي والديون السابقة للمؤسسة التي استحقت في بداية هذا الشهر.

بالمناسبة، الدفع في كشفين هو وسيلة مريحة للغاية. في هذه الحالة، في مجلة "الرواتب المستحقة للمنظمة"، سيكون من الممكن اختيار المستندات ذات طبيعة الدفع "الدين".

فماذا لدينا إذا أزيلت راية «التسويات المتبادلة للرواتب في سياق أشهر استحقاقها».

يتم سداد دين الموظف تلقائيًا مع دفع الراتب التالي.
يمكن سداد دين المنظمة بالتزامن مع دفع الراتب الحالي (طبيعة الدفع هي "الراتب") أو في بيان منفصل (طبيعة الدفع هي "دين").

3. أمثلة على الديون

وبغض النظر عن السبب الذي نشأ من أجله هذا الدين أو ذاك، فإنه يتم سداده بإحدى الطرق الموضحة أعلاه. لذلك، تم تقديم هذه الأمثلة فقط لفهم آلية حدوث الديون، وإذا أمكن، لمنعها.

لقد نظرنا بالفعل إلى أبسط سبب للديون. يحدث هذا عندما تقوم الآلة الحاسبة، وفقًا لتقديرها الخاص، بتحرير نتائج الحساب يدويًا في مستند دفع الراتب. دعونا نلقي نظرة على أمثلة أخرى.

3.1. حصل الموظف على سلفة واستقال

أ.ك. تلقت كالينينا سلفة في 16 يناير 2012، واستقالت في 18 يناير. من تحليل تقرير "هيكل ديون المنظمات" من السهل أن نرى أن المنظمة تدين في قاعدة العرض التوضيحي لـ A.K. يبلغ دين كالينينا 80.823 روبل، وقد تم تأسيسه في أغسطس 2009. دعونا نطفئه.

دعونا نتأكد من أن راتب A.K كالينينا تساوي 92900 روبل. بعد ذلك سوف نقوم بالعمليات التالية

في 16 يناير 2012، سندفع مقدمًا بنسبة 50٪، أي 46450 روبل.
سنصدر أمر فصل الموظفين اعتبارًا من 18 يناير 2012.
للتبسيط، سنفترض أنه ليست هناك حاجة لحساب أي تعويض أو استقطاعات أو مكافأة نهاية الخدمة عند الفصل.
سنقوم باحتساب راتب الموظف المفصول عن شهر يناير.
سنصدر وثيقة لدفع الأجور.

عند تنفيذ الخطوة الخامسة، سنلاحظ أن البرنامج الموجود في الجزء الجدولي من مستند "الرواتب المستحقة للمنظمات" للموظف أ.ك. لا يحل محل كالينينا. ليس لديها ما تدفعه! أحكم لنفسك. حصل الموظف على راتب لشهر يناير بمبلغ 40643.75 روبل. من هذا المبلغ، يجب حجب ضريبة الدخل الشخصي بمبلغ 5284 روبل. يحق لها الحصول على 35359.75 روبل في يديها. لكنها تلقت بالفعل 46450 روبل مقدمًا. وبالتالي فإن دينها للمنظمة هو 11090.25 روبل.

دعونا نتأكد من أن البرنامج لم يرتكب أي خطأ.

يمكنك استرداد الأموال باستخدام مستند "أمر الاستلام النقدي" من خلال عملية "إرجاع الأموال من قبل الموظف".

بالإضافة إلى ذلك، يجب أن نتذكر أن حجب ضريبة الدخل الشخصي غير مسجل في البرنامج. بعد كل شيء، عندما يتم دفع السلفة، لا يتم حجبها، ولم يتم دفع راتب الموظف المفصول. على العكس من ذلك، كان ينبغي له أن يفعل ذلك.

يمكنك التحقق من أن ضريبة الدخل الشخصي لم يتم حجبها بالفعل بسبب عدم وجود إدخال مقابل في سجل التراكم "تسويات ضريبة الدخل الشخصي مع الميزانية". أسهل وفقًا لتقرير "سجل المحاسبة الضريبية لضريبة الدخل الشخصي".

من الضروري تسجيل استقطاع ضريبة الدخل الشخصي باستخدام مستند "تعديل المحاسبة لضريبة الدخل الشخصي وأقساط التأمين والضريبة الاجتماعية الموحدة" في علامة التبويب "استقطاع ضريبة الدخل الشخصي". هناك طريقة بديلة، ولكنها ليست واضحة على الإطلاق. يهدف هذا إلى إعادة نشر مستند "الرواتب المستحقة للمنظمات" مع عملية "السلفة المخططة".

في الوضع الطبيعي، لا يتم حجب ضريبة الدخل الشخصي من السلفة. لكن وضعنا مختلف قليلاً. حصل الموظف على سلفة واستقال. كان هناك كشف رواتب، لكنه لم يشمل الدفعة المقدمة. ولذلك، عندما يتم تقديم السلفة مرة أخرى، فإنه يحجب ضريبة الدخل الشخصي. يجب أن نتذكر أنه مع هذا الخصم من ضريبة الدخل الشخصي، لا يتحقق البرنامج من سداد الموظف للديون.

ما عليك سوى استخدام إحدى الطرق. وبخلاف ذلك، سيتم مضاعفة ضريبة الدخل الشخصي المحتجزة.

تراجع طفيف أو انقلاب رأسا على عقب.

ومن المعروف أنه ليست هناك حاجة لحجب ضريبة الدخل الشخصي عن السلف. وفي البرنامج يتم حجبها عند دفع الأجور. ومع ذلك، فقد صادفت بطريقة أو بأخرى قاعدة بيانات كان كل شيء فيها عكس ذلك تمامًا.

وثائق "دفع رواتب المنظمات" مع طبيعة الدفع "السلفة المخططة" حجب ضريبة الدخل الشخصي. لكن نفس المستندات المتعلقة بطبيعة دفع "الراتب" لم يتم حجبها من ضريبة الدخل الشخصي. في النهاية، أحصى البرنامج كل شيء بشكل صحيح. ومع ذلك، حتى محاسب هذه المنظمة كان لا يزال غير مرتاح. حسنا، كيف يمكن أن يكون؟ لا ينبغي أن يكون مثل هذا!

كما يحدث في كثير من الأحيان، السبب هو عدم القدرة على العمل مع البرنامج. وتبين أن "الخطأ" بسيط، ولكن تحديده لم يكن سهلا، حيث لم تكن هناك أسباب واضحة للتحليل. وتبين أن السبب هو التسلسل الخاطئ للإجراءات.

بدلاً من التسلسل: الدفعة المقدمة، حساب الراتب، دفع الراتب، قام المستخدم أولاً بحساب الراتب، ثم دفع المقدمة، ثم دفع الراتب. ولكن، إذا استحق الراتب وقام المستخدم بدفع سلفة، فإن البرنامج يحتجز السلفة من كامل مبلغ الأجور المتراكمة.

3.2. حصل الموظف على سلفة بعد المرض

في الممارسة العملية، حدث مثل هذا الوضع أيضا.

كان الموظف مريضا من 13 أبريل 2012 إلى 24 أبريل 2012. عند العودة إلى العمل، حصل على تقدمة في 26 أبريل بمبلغ 5700 روبل. وفي أبريل حصل على راتب قدره 3489.43. ونتيجة لذلك، تكبد الموظف دينًا بمبلغ 2210.57.

من الأسهل العثور على هذا الخطأ إذا تم تحديد العلامة "يتم تنفيذ التسويات المتبادلة للرواتب حسب شهر الاستحقاق". في هذه الحالة، يظهر لنا تقرير "هيكل ديون المنظمات" على الفور، في أي شهر نشأ الدين. يبقى استخدام نصوص هذا التقرير لتحليل وثائق هذا الشهر.

إذا تمت إزالة العلامة "يتم تنفيذ التسويات المتبادلة للرواتب من حيث أشهر استحقاقها"، فيجب إنشاء تقرير "هيكل ديون المنظمات" لكل شهر. ولكن حتى بعد الشهر الذي نشأ فيه الدين، لن يكون من السهل فهم أسباب تكوينه.

يتيح لك البرنامج منع مثل هذه الديون من الموظفين. للقيام بذلك، في الإعدادات المحاسبية، في علامة التبويب "دفع الراتب"، قم بتعيين علامة "مراعاة عدم المخرجات" عند دفع السلفة.

3.3. تم صرف الراتب وحذف الاستحقاق

في بعض الأحيان يحدث ذلك. توجد وثيقة للموظف "الرواتب المستحقة للمؤسسات" تحمل طابع "الراتب". لا توجد تعديلات يدوية. وهذا يعني أنه يتم ملؤها بناءً على البيانات الموجودة في السجلات المسجلة في مستند "كشوف المرتبات لموظفي المنظمات". ومع ذلك، لسبب ما، فإن وثيقة "حساب رواتب موظفي المنظمات" مفقودة من قاعدة البيانات.

وهذا يعني شيئا واحدا. لسبب ما، بعد دفع الراتب، تم حذفه. وأدى ذلك إلى ديون الموظف للمنظمة.

3.4. التحرير اليدوي المخفي

ترجع معظم الأخطاء إلى عدم القدرة البسيطة على العمل مع البرنامج. وبدلاً من دراسة البرنامج، يقوم بعض المستخدمين بتخصيصه ليناسب النتيجة المرجوة. إنهم لا يفكرون على الإطلاق فيما ستكون عليه العواقب. الشيء الرئيسي هو أن البيان يحتوي على المبلغ المطلوب. هنا مثال كان علي التعامل معه.

في وثيقة "الرواتب المستحقة للمنظمات" هناك طبيعة الدفع "الدفعة المقدمة للنصف الأول من الشهر". لا يعلم جميع المستخدمين أنه يجب عليهم أولاً حساب كشوف المرتبات للنصف الأول من الشهر. كما أنهم لا يعرفون أنه من الممكن في البرنامج ليس فقط دفع دفعة مقدمة محسوبة، ولكن أيضًا دفعة مقدمة بمبلغ ثابت.

ماذا يفعل هؤلاء المستخدمين؟ يحسبون الرواتب لهذا الشهر. ثم يقومون بإعداد وثيقة "الرواتب المستحقة للمنظمات" مع طبيعة دفع "الراتب". ولكن بما أنه يريد فعلاً دفع سلفة، فبعد ملء الجزء الجدولي، يقوم بتغيير طبيعة الدفعة إلى "دفعة مقدمة للنصف الأول من الشهر" ويقوم بتعديل مبالغ الدفعة يدوياً.

يعرض البرنامج تلقائيًا مؤشرًا لأي تعديل في العمود الأول من القسم الجدولي. إشارة إلى أن البيانات المحسوبة قد تم تعديلها يدوياً.

لكن مستخدمنا أكثر دهاءً من البرنامج. في العمود الثاني، يقوم يدويًا بتحديد خانات الاختيار "علامة الحساب التلقائي". الآن بصريًا لن يخمن أحد (بما في ذلك الآلة الحاسبة نفسها) أن الحساب قد تم تصحيحه يدويًا.

4. الحذر

مثل هذا الوضع ممكن تماما. عمل المحاسب لبعض الوقت مع خيار محاسبة الديون حسب شهر تكوينها. ولم يعجبه شيء في ذلك، فانتقل إلى الخيار دون تفصيل أشهر الاستحقاق. أو العكس.

هل من الآمن أن يتم بشكل تعسفي، أي في أي فترة، تغيير حالة العلم “تتم التسويات المتبادلة للرواتب في سياق أشهر استحقاقها؟”

لكي نكون واضحين، سوف نعتمد مرة أخرى على مثالنا النموذجي. لنفترض أن وثائق سداد الديون لم تكتمل في أبريل. في هذه الحالة، فإن تغيير حالة العلم "يتم تنفيذ التسويات المتبادلة للرواتب في سياق أشهر استحقاقها" في اتجاه أو آخر أمر غير ضار تمامًا. يمكنك التحقق من ذلك عن طريق إنشاء تقرير "هيكل ديون المنظمات". اعتمادًا على حالة العلم، سيولد دينًا إما بالتفصيل بالشهر أو بدون تفاصيل. في هذه الحالة، ليست هناك حاجة لنقل المستندات.

وهذا يشير إلى أنه بغض النظر عن حالة العلم يقوم البرنامج دائمًا بتتبع الديون حسب شهر الاستحقاق. ببساطة، عن طريق اختيار حالة أو أخرى من العلم، تختار الآلة الحاسبة طريقة سداد الديون.

سيكون الوضع مختلفًا إذا تم سداد الدين. على سبيل المثال، تم الاحتفاظ بالمحاسبة دون تفصيل حسب الشهر للربع الأول بأكمله. وفي نيسان/أبريل، تم سداد الدين ورفع علم "يتم التسويات المتبادلة للرواتب في سياق أشهر استحقاقها".

سيُظهر لنا تقرير "هيكل ديون المنظمات" مرة أخرى حجم الدين حسب الشهر. وهذا على الرغم من أنه عندما تم المحاسبة دون تفصيل، تم سداد الدين بأكمله.

منذ أن قمنا بتغيير حالة العلم، أصبح البرنامج الآن لا يرى الطريقة السابقة لسداد الدين. أعطها الطريقة التي تتوافق مع حالة العلم المحددة. وهذا يعني أنك تحتاج إلى إلغاء الطريقة السابقة لسداد الدين وسداد الدين بطريقة تفي بمحاسبة الديون بالشهر. وبطبيعة الحال، فإن العكس صحيح أيضا.

يمكن أن تكون هذه الإجراءات كثيفة العمالة. لذلك، من الأفضل أن تقرر منذ البداية حالة العلم "يتم تنفيذ التسويات المتبادلة للرواتب حسب شهر الاستحقاق" الأكثر ملاءمة لك.

خاتمة

العلامة "يتم تنفيذ التسويات المتبادلة للرواتب في سياق أشهر استحقاقها" هي SET.

إجراءات سداد ديون الموظفين للمنظمة.

باستخدام وثيقة "تحويل ديون موظفي المنظمة"، قم بتحويل ديون الموظفين إلى الشهر الذي من المقرر فيه سداد هذا الدين. على سبيل المثال، لشهر يوليو.
استخدم مستند "حساب رواتب موظفي المنظمات" لحساب رواتب شهر يوليو. يجب أن يتم ذلك حتى يكون لدى البرنامج ما يحجب عنه الدين.
قم بإعداد وثيقة "الرواتب المستحقة للمنظمة". من خلال المحاسبة المبسطة للتسويات المتبادلة، سيقوم أيضًا بسداد الديون. إذا تم مسح علامة "المحاسبة المبسطة للتسويات المتبادلة"، فمن الضروري أيضًا إصدار مستندات الدفع.

إجراءات سداد ديون المنظمة للموظفين.

نقوم هذا الشهر بإعداد وثيقة "الرواتب المستحقة للمنظمة". في تفصيل "شهر الاستحقاق"، أشر إلى الشهر الذي يتم سداد الدين عنه (الشهر الذي تم فيه تكوين الدين).

تمت إزالة العلم "يتم تنفيذ التسويات المتبادلة للأجور في سياق أشهر استحقاقها"

في الشهر الحالي، لا يمكن سداد ديون الموظف للمنظمة إلا إذا تلقى أجر ذلك الشهر.
إذا كان راتب الشهر الحالي مستحقًا، فإن مستند "الرواتب المستحقة للمنظمة" مع قيمة "الراتب" المحددة في سمة "الدفع" يسدد كلا نوعي الديون: دين المنظمة وديون الموظف .
إذا تم تحديد قيمة "الدين" في مستند "الرواتب المستحقة الدفع للمنظمة" في سمة "الدفع"، فبغض النظر عما إذا كانت الأجور مستحقة لفترة معينة، فإن المستند سوف يسدد فقط ديون المنظمة للموظف.

من الضروري اتخاذ قاعدة على أساس شهري، بعد كل دفع راتب، لمراقبة أي ديون تنشأ بشكل مستقل. للقيام بذلك، يمكنك استخدام التقارير والمعالجة المناسبة.

تقرير "هيكل ديون المنظمات".
تقرير "سجل المحاسبة الضريبية لضريبة الدخل الشخصي".
معالجة "إعادة حساب راتب المنظمة".

في نموذج "إعداد المعلمات المحاسبية"، في علامة التبويب "دفع الراتب"، قم بتعيين علامة "أخذ التغيب في الاعتبار". وهذا سيمنع الموظفين من تكبد ديون للمنظمة. أي غياب مسجل في المنظمة في النصف الأول من الشهر والدفع اللاحق للمقدمة (باستثناء التغيب عن العمل) سيؤدي إلى تكوين دين للمنظمة.

حالات الدفع الزائد لضريبة الدخل الشخصي ليست غير شائعة. توافق بعض المنشآت على المقاصة، والبعض الآخر يطلب إعادة الفروق الزائدة إليها. كيف تعكس بشكل صحيح الدفع الزائد في التقرير؟

يتعين على كل صاحب عمل لديه موظفين ضمن موظفيه حساب ضريبة الدخل على جميع دخل "العمل" للأفراد. في هذه الحالة، يعمل صاحب العمل كوكيل ضريبي.

وتشمل مسؤولياته ليس فقط الاستحقاق والخصم، ولكن تقديم تقارير عن هذه المؤشرات في المحاسبة بحلول الوقت الذي يتم فيه إنشاء الحساب.

من الضروري تقديم تقرير إلى دائرة الضرائب الفيدرالية كل ثلاثة أشهر، يوضح جميع قيم ضريبة الدخل الشخصية المستحقة على دخل موظف معين وتم حجبها عنه بالفعل. يتم عرض جميع المؤشرات الواردة في التقرير في النموذج 6 من ضريبة الدخل الشخصي على أساس الاستحقاق.

كقاعدة عامة، يتم إنشاء جميع التقارير في البرنامج. ولكن لكي تعكس المعلومات النهائية بشكل صحيح، يجب إدخال البيانات الأولية بشكل صحيح. بالإضافة إلى ذلك، يجب أيضًا وضع جميع "مربعات الاختيار" و"علامات الاختيار" التي تؤثر على طريقة الحساب والخصم بشكل صحيح.

قد يحدث أن البرنامج أو المحاسب نفسه ارتكب خطأً في العد، وتم حجب مبلغ زائد من ضريبة الدخل عن موظف معين.

في التقرير 6 من ضريبة الدخل الشخصي لا يوجد سطر يمكن أن ينعكس فيه المؤشر المحتجز بشكل مفرط في ضريبة الدخل الشخصي. ولذلك يطرح السؤال: كيف يمكن عكس الفارق الإيجابي في التقرير؟

بادئ ذي بدء، تحتاج إلى العثور على الخطأ وإصلاحه. ثم:

تحتاج إلى إجراء عكس في قسم المحاسبة المناسب؛
الآن من الضروري إجراء التعديلات المناسبة على السجل الضريبي.

في مذكرة! ومن الضروري إخطار الموظف بأنه قد تم حجب الفرق الزائد عنه. يجب أن يكون الإخطار كتابيا. إذا أعرب الموظف عن رغبته في إعادة هذا الفائض، فسيتعين عليه أيضا كتابة بيان مناسب.

لا يمكن استرداد المبالغ إلا إلى الحساب البنكي للعامل. وبخلاف ذلك، يمكن للمحاسب إعادة حساب ضريبة الدخل الشخصي عند العودة مقابل الخصومات لفترة مقبلة.

أنت الآن بحاجة إلى عكس هذا الفائض بشكل صحيح في المستندات. في القسم 2:

من الضروري الإشارة إلى جميع الإيرادات المنعكسة التي تم الدفع منها بالزيادة؛
في السطر 140 تبين قيمة ضريبة الدخل الشخصي التي ينبغي خصمها من هذه الدفعة، بما في ذلك جميع المدفوعات الزائدة.

يجب أن يعكس القسم 1 ما يلي:

في السطر 040، قيمة الضريبة التي تم حسابها من كل دخل "العمالة" لموظف معين في فترة تقرير محددة؛
في السطر 070 - مبلغ ضريبة الدخل المحتجز بالفعل. وبما أننا نتحدث عن فرق إيجابي، فإن هذا الرقم سيكون أكبر.

إذا تم إرجاع الفرق الضريبي الزائد إليه بناءً على طلب كتابي من الموظف، فيجب أن تنعكس هذه القيمة في السطر 090.

من أجل الوضوح، كيف تعكس بشكل صحيح عودة ضريبة الدخل الشخصية المحتجزة بشكل مفرط، من الضروري إعطاء مثال: المحاسب P.، دون مراعاة بيان الموظف V. حول وجود طفل، لم يفرض ضريبة الخصم، وبالتالي حجب الضريبة الإلزامية الزائدة. حدث هذا الوضع في شهر مايو من هذا العام.

في شهر مايو، تم دفع رواتب لجميع الموظفين بمبلغ 194580 روبل، وكانت قيمة ضريبة الدخل الشخصي المحتجزة 25295.4 روبل. وتم الدفع الفعلي لرصيد الأجور في 30 مايو من العام الحالي.

ثم في يونيو/حزيران، اطلع المحاسب على بيان "ب" وأعاد حساب قيمة الرسم الإلزامي. حصل على 24875.4 روبل من إجمالي الدخل المستلم. كتبت الموظفة إفادة، وأعيد لها المبلغ الزائد وهو 419 روبل.

في المجموع، توظف الشركة 4 أشخاص، وخلال الفترة بأكملها، تم تجميع 124.560 روبل فقط من الضريبة الإلزامية، وكانت ضريبة الدخل الشخصي المحتجزة، مع الأخذ في الاعتبار حقيقة وجود فائض، 124.979 روبل.

يتم تعبئة التقرير على النحو التالي:

في مذكرة! إذا لم يُرجع المحاسب الفائض إلى P.، ففي السطر 090 كان سيضع شرطة.

يحدث الاستحقاق الإضافي وفقًا لمخطط مختلف. تنعكس المدفوعات الإضافية للفترة السابقة في البيانات الخاصة بالفترة التي حدثت فيها.

الدفع الزائد لضريبة الدخل الشخصي من أموالك الخاصة

إذا نشأ مثل هذا الموقف، وحدث الدفع الزائد على حساب صاحب العمل، فلا يمكن احتساب هذا المؤشر مقابل الخصومات المستقبلية.

أي أن الرسم تم حجبه بالكامل بشكل صحيح، وحدث الفرق بالضبط على حساب مالية الشركة، وهذا في الواقع ليس خطأ. وهذا محظور بموجب قانون الضرائب في الاتحاد الروسي! جاء ذلك في الفقرة 9 من الفن. 226 قانون الضرائب للاتحاد الروسي.

ولذلك، يجب على وكيل الضرائب نفسه، أي صاحب العمل، أن يكتب طلبا إلى السلطات الضريبية في مكان تسجيله لإعادة الفائض. يمكن إرجاع جميع المدفوعات الزائدة إلى وكيل الضرائب بعد تسوية الحسابات.

ليست هناك حاجة لعكس الفرق الكامل في الرسوم الزائدة في المستندات الموجودة في النموذج 6 من ضريبة الدخل الشخصي نظرًا لأنه تم حساب كل شيء وحجبه بشكل صحيح، فقد حدث الخطأ على وجه التحديد عند ملء مستند الدفع.

خاتمة

من المهم أن تعكس بشكل صحيح الدفع الزائد لضريبة الدخل الشخصي في تقرير ضريبة الدخل الشخصي السادس. يمكن أن يؤدي عدم الامتثال إلى عواقب غير سارة لوكيل الضرائب، أي لصاحب العمل.

طريقة ملائمة لتصحيح الأرصدة المدينة والدائنة المتبادلة في التسويات مع الطرف المقابل - الوثيقةتسوية الديون في 1C. يقدم برنامج 1C: Accounting 8، الإصدار 3.0، آلية موسعة لتصحيح الإزاحات - في 5 خيارات. دعونا نفكر في كيفية إجراء تعديل على نتائج فترة التقرير السابقة بمساعدة مستند واحد، باستخدام خيارات التشغيل التي اقترحها المطور.

في أي الحالات يكون التعديل ضروريا؟

تنشأ الذمم المدينة والدائنة في سياق النشاط الاقتصادي للمؤسسة ويتم المحاسبة عنها وفقًا لشروط العقود. تظهر التزامات الدين الخاضعة للتعديل بوضوح عند إعداد الميزانية العمومية. التوازن الوسيط إيجابي وسلبي.

نصيحة. تحقق من المستندات التي يعكسها برنامج 1C في هذا التقرير. سيتم استخدامها عند ملء الجزء الجدولي من أداة الضبط.

رسالة إعلامية؛
تقرير المصالحة؛
اتفاقية أو عقد إضافي.

في هذه الحالة، هناك خياران ممكنان للإزاحات المتبادلة:

تعويض كامل، ونتيجة لذلك يتم تخفيض ديون الأطراف المقابلة إلى الصفر؛
الإزاحة الجزئية، ونتيجة لذلك يتم سداد جزء فقط من الدين أو السلفة للطرف المقابل.

تسوية الديون في 1Cضروري في حالة عدم تطابق بيانات المورد والمشتري، على سبيل المثال في الحالات التالية:

تم تقديم معلومات غير صحيحة للأغراض المحاسبية؛
حدثت أخطاء في المستندات (تتم الإشارة إلى المنشورات أو العقود غير الصحيحة)؛
تم إجراء تغييرات على البيانات دون موافقة الأطراف.

دعونا نلقي نظرة فاحصة على كيفية ذلكفي 1C إجراء تسوية الديون.

وثيقة "تسوية الديون"

في القائمة الرئيسية، اختر أحد أقسام "المبيعات" أو "المشتريات". على اليمين، في العنوان الفرعي "التسويات مع الأطراف المقابلة"، انقر فوق "تسوية الديون".

بعد تحديد هذا القسم، انقر فوق الزر "إنشاء". في المستند الجديد، من الضروري ملء التفاصيل المعتادة: الاتفاقية، والعملة، وسعر الصرف، والمبلغ، وما إلى ذلك.

ملحوظة! يتم عرض زر "التعبئة" في الجزء العلوي، في جزء الأمر من المستند، وفي الأسفل قليلاً، في جزء الأمر من الجدول (تحت "الرأس"). إذا استخدمت الزر الموجود في الأعلى، فسيتم ملء صفحات المدين والدائن تلقائيًا. يتيح لك استخدام الزر الثاني ملء كل علامة تبويب على حدة.

بالنسبة للتعويض المتبادل، يجب أن تتطابق مبالغ الذمم المدينة والدائنة للأطراف المقابلة. بخلاف ذلك، يمكنك تغيير أحد المبالغ الموجودة في قسم الجدول يدويًا بحيث يصبح كلاهما متساويًا.

اختيار نوع العملية

في سطر "نوع العملية"، يجب عليك تحديد أحد خيارات التشغيل التي يقصدها البرنامج. يحدد المطور خمسة خياراتتسويات الديون لبرنامج 1C.

في الإصدار 8.2 من برنامج المحاسبة 1C، تم تبسيط وثيقة مماثلة "تسوية الديون". أنها تحتوي على ثلاثة أنواع فقط من العمليات. في 1C Accounting 8.2 كان من الممكن استخدام مستند "الموازنة". يوفر الإصدار 3.0 عمليات المقاصة بعدد كبير من المعلمات، مع مراعاة خيارات الترحيل المتنوعة، وينقلها إلى مستند "تسوية الديون". لتنفيذ الإزاحة، يمكنك استخدام 3 من أنواع العمليات الخمسة المقترحة:

تسوية السلف.
تعويض الديون؛
تعديلات أخرى.

من المهم أن تعرف! إن زيادة أنواع العمليات ليست محاولة لجعل برنامج 1C أكثر تعقيدًا، بل هي إتاحة الفرصة لاختيار خيار مناسب لموقف معين أو طريقة عمل كل مستخدم.

دعونا نلقي نظرة فاحصة على جميع الخيارات الخمسةتعديلات الديون في 1C.

تسوية السلف

يمكنك تعويض تقدمات الطرف المقابل:

مع الديون الحالية للمشتري للمنظمة؛
مع ديون طرف ثالث لمؤسستك.

الأمر نفسه ينطبق على السلف الصادرة للطرف المقابل: يمكن إجراء المقاصة بينه وبين مؤسستك أو مقابل دين طرف ثالث.

بعد تحديد نوع المعاملة، في حقل "المشتري"، اختر من دليل الأطراف المقابلة المنظمة التي يجب تضمين سلفها في التسوية.

لإنشاء جزء من الجدول، استخدم زر "ملء" (تذكر أن هناك خيارين للأزرار - في الأعلى وفي المنتصف) أو الزر "إضافة". لملء البيانات يدويًا، انقر فوق الزر "إضافة". يقوم زر "ملء" بنقل بيانات التسوية تلقائيًا إلى الجدول. إذا استخدمت زر "التعبئة" الموجود أعلى الجزء الجدولي، فيجب عليك الضغط عليه مرتين. مرة واحدة في علامة تبويب المدين، والمرة الثانية في علامة تبويب الدائن.

بعد هذه الخطوات، تظهر المبالغ المرجعية للذمم المدينة والدائنة، بالإضافة إلى أرصدتها، في أسفل القسم الجدولي. إذا كانت المبالغ متطابقة، فيمكنك إجراء معاملة ترحيل المستند.

نقطة مهمة. إذا كانت المبالغ غير متساوية، فمن المستحيل التعويض. في هذه الحالة، من الضروري تصحيح المبلغ الأكبر في القسم الجدولي بمبلغ أصغر (أو تحديد مبلغ محدد من المستندات). بعد التأكد من أن المبلغين متساويين وأن الرصيد صفر، يمكنك ترحيل المستند.

الصورة رقم 5. "تصحيح مبلغ التعويض"

تحقق في الميزانية العمومية1C صحة تسوية الديون.

تعويض الديون

يهدف هذا النوع من العمليات إلى تعويض التزامات الديون:

المشتري أمام شركتك؛
شركتك قبل المورد.

على غرار النوع السابق من العملية ("التعويض المسبق")، يمكنك تعويض تسويات الطرف المقابل مع مؤسستك مقابل السلف الصادرة:

مؤسستك لطرف ثالث؛
طرف ثالث – مؤسستك.

يتم ملء المستند بشكل مشابه لنوع العملية "الإزاحة المسبقة".

نقل الديون

يتم استخدام هذا النوع من العمليات إذا كنت بحاجة إلى تحويل الدين من طرف مقابل إلى آخر. يمكن اختيار نفس نوع العمليةتعديلات الديون في 1Cسواء عند تحويل الدين والمبلغ المقدم.

أولاً، يجب عليك الإشارة في المستند إلى التزامات الدين التي تريد تحويلها - المشتري أو المورد. بعد ذلك يتم الإشارة إلى الطرف المقابل الذي يتم التحويل إليه.

ثم تقوم بتحديد:

الاتفاقية والحساب الذي يتم من خلاله تحويل التزامات الدين؛
اتفاقية جديدة وحساب سيتم نقل الالتزامات إليه.

يمكنك نقل الديون بين العقود. في هذه الحالة، يتم ملء حقلي "الطرف المقابل" و"المستلم" ببيانات طرف مقابل واحد، ويتم الإشارة إلى العقود المختلفة.

شطب الديون

يتعين عليك استخدام هذا الخيار إذا لم يدفع المشتري مقابل الخدمات المقدمة أو البضائع المسلمة. هناك حالات لا يقوم فيها المورد بإرجاع السلفة المستلمة عند إنهاء العقد. إذا انقضت ثلاث سنوات من التقادم، فمن الضروري شطب الدائن أو. كما هو الحال في خيارات العملية السابقة، يمكنك شطب كل من الدين والمبلغ المقدم.

في حقل "الشطب"، قم باختيار التزامات الدين المراد شطبها. من قائمة الأطراف المقابلة، حدد موردًا محددًا (مدينًا) أو مشتريًا (دائنًا). في اللوحة العلوية، انقر فوق الزر "ملء".

مثير للاهتمام. عند استخدام نوع العملية "شطب الديون"، يكون لأزرار "الملء" الموجودة في اللوحة العلوية وفي القسم الجدولي نفس التأثير.

إذا كنت بحاجة إلى تحديد مستند واحد فقط من القائمة، بعد ملء الجدول، يمكن حذف الصفوف الأخرى. أو بدلاً من زر "ملء"، يمكنك استخدام خيار "إضافة".

إذا لم يتم شطب المبلغ بالكامل، قم بالإشارة إلى المبلغ المطلوب في القسم الجدولي.

في علامة التبويب "حساب الشطب"، قم بالإشارة إلى الحساب والطرف المقابل والاتفاقية والوثيقة التي تشكل أساس الشطب. يمكنك اختيار أحد الخيارين:

الحساب 91.01/02 مُشار إليه بـ "الإيرادات والمصروفات الأخرى"؛
الحساب 63 - شطب "مخصصات الديون المشكوك في تحصيلها".

بعد ترحيل المستند، افتح الميزانية العمومية. يجب أن يظهر التقريرتسوية الديون 1C.

تعديلات أخرى

يتم اختيار هذا النوع إذا كان من المستحيل، بسبب بعض الظروف، استخدام أنواع المعاملات الموصوفة مسبقًا لتسجيل أحداث العمل.

أشر في الحقلين "المدين" و"الدائن" إلى الأطراف المقابلة التي ينبغي تعويض التزامات ديونها. انقر فوق الزر "ملء" في الشريط العلوي. يتم ملء الإشارات المرجعية للمدين والدائن في وقت واحد. اترك الحسابات المحاسبية فارغة. انقر فوق نشر وإغلاق لحفظ المستند. التحقق من الإزاحة في الميزانية العمومية.

نصيحة. لتنفيذ الترحيلات غير المنصوص عليها في المخطط العام، في علامة التبويب "الحسابات"، تحتاج إلى ملء البيانات (الحسابات والمستندات)، التي تخضع التزامات الديون الخاصة بها للتعديل. اعتمادًا على المعاملات المحددة، سيحدد البرنامج إجراءاتك على أنها "شطب الدين" أو "تنازل عن الدين" أو "التعويض".

ويؤكد المطورون أنهم يتوقعون مخاوف العديد من المستخدمينأن تعديل الديون 1Cيقوم تلقائيًا بتنفيذ جميع الحركات اللازمة في سجلات محاسبة ضريبة القيمة المضافة.

خاتمة. تسوية الديون كأداة في برنامج 1Cيسمح للمحاسب بالاختيار من بين الخيارات المختلفة لتنفيذ نفس العملية الأكثر ملاءمة أو مناسبة لنظام محاسبة أعمال محدد.